目录 1
第一章 税收的一般概念 1
第一节 税收源流简考 1
第二节 政府征税的必要性 4
第三节 税收的概念 10
第四节 税收的基本特征 13
第五节 税收的本质 23
第二章 税收常用术语与税收原则 29
第一节 税制要素 29
第二节 税制类型 45
第三节 税收体系 49
第四节 税收原则 59
第一节 税收职能 62
第三章 税收职能及其效应 62
第二节 税收的宏观经济效应 66
第三节 税收的微观经济效应 88
第四章 税收负担与税负归宿 108
第一节 税收负担的概念及其衡量 108
第二节 税收负担的影响因素 113
第三节 合理的税负水平和税负结构 117
第四节 税收负担的转嫁与归宿 127
第五节 税收负担转嫁与归宿的影响因素 132
第五章 税制结构 144
第一节 税制结构的概念及其类型 144
第二节 税制结构的影响因素 148
第三节 税制结构模式的形成与发展 152
第四节 税制模式的选择 157
第一节 国际税收关系的产生 163
第六章 国际税收关系 163
第二节 国际税收与国家税收的关系 165
第三节 税收管辖权 170
第四节 国际双重征税的避免 173
第五节 国际税收竞争 180
第六节 国际税收协定 184
第七章 税制的功能及中国现行税制体系 195
第一节 税制的概念及其功能 195
第二节 税制与税法 196
第三节 建国以来税制的形成与变迁 204
第四节 现行税制体系 214
第八章 增值税 216
第一节 增值税概述 216
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 226
第三节 增值税的计算 239
第四节 增值税的减免税与出口退税 263
第五节 增值税的征收与缴纳 279
第六节 增值税专用发票的使用和管理 282
第九章 消费税 294
第一节 消费税概述 294
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 298
第三节 消费税的计算 305
第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 319
第五节 消费税的征收与缴纳 321
第十章 营业税 327
第一节 营业税概述 327
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 329
第三节 营业税的计算 342
第四节 营业税的减免税 350
第五节 营业税的征收与缴纳 357
第十一章 城市维护建设税和教育费附加 363
第一节 城市维护建设税 363
第二节 教育费附加 369
第十二章 关税 373
第一节 关税概述 373
第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 381
第三节 关税的计算 383
第四节 关税的减免税 386
第五节 关税的征收管理 387
第六节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 389
第十三章 企业所得税 394
第一节 企业所得税概述 394
第二节 企业所得税的征税对象、纳税义务人和税率 397
第三节 企业所得税的计算 401
第四节 企业所得税的减免税 436
第五节 企业所得税的征收与缴纳 440
第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 443
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 443
第二节 外资企业所得税的征收对象、纳税人和税率 445
第三节 外资企业所得税的计算 449
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 467
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收与缴纳 476
第十五章 个人所得税 479
第一节 个人所得税概述 479
第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 482
第三节 个人所得税的计算 496
第四节 个人所得税的减免税 525
第五节 个人所得税的征收与缴纳 529
第一节 资源税概述 534
第十六章 资源税 534
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 536
第三节 资源税的计算和减免税 540
第四节 资源税的征收与缴纳 543
第十七章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 546
第一节 土地增值税 546
第二节 城镇土地使用税 561
第三节 耕地占用税 568
第十八章 房产税、契税和车船使用税 576
第一节 房产税与城市房地产税 576
第二节 契税 585
第三节 车船使用税与车船使用牌照税 590
第十九章 其他各税 602
第一节 印花税 602
第二节 车辆购置税 617
第三节 农业税 628
第四节 固定资产投资方向调节税 652
第五节 屠宰税和筵席税 656
第二十章 纳税程序与税收管理 662
第一节 税务登记 662
第二节 账簿及凭证管理 668
第三节 纳税申报 673
第四节 税款征收缴纳 679
第五节 税务检查 693
第二十一章 税收法律责任与税收法律救济 702
第一节 税收法律责任 702
第二节 税收法律救济 718
主要参考文献 734