如何做好内部审计PDF电子书下载

第一章 什么是内部审计 2

第一节 内部审计的重要性 2

目录 2

第二节 内部审计的定义 4

第三节 内部审计与外部审计的联系与区别 9

第四节 内部财务审计与内部经济效益审计的比较 14

第五节 内部审计与内部控制的联系与区别 15

第六节 内部审计的演进与未来 16

第一节 内部审计的基本要素 22

第二章 什么是构成内部审计的核心要素 22

第二节 内部审计的目标 24

第三节 内部审计的原则 25

第四节 内部审计的流程 26

第五节 一个关于内部审计的综合框架 29

第三章 如何制定内部审计章程 32

第一节 内部审计章程的意义与内容 32

第二节 内部审计章程的制定方法与格式 33

第三节 内部审计章程实例 35

第一节 内部审计机构 39

第四章 如何组织内部审计部门 39

第二节 内部审计人员 45

第五章 如何建立内部审计制度 54

第一节 内部审计制度的划分 54

第二节 销售与收款内部审计 54

第三节 采购与付款内部审计 58

第四节 生产与存货内部审计 64

第五节 薪酬内部审计 74

第六节 固定资产内部审计 79

第七节 融资内部审计 83

第八节 投资内部审计 89

第九节 货币资金管理内部审计 92

第十节 信息系统管理内部审计 95

第六章 如何实施内部审计业务 100

第一节 内部审计程序 100

第二节 企业内部审计的周期 103

第七章 如何编写内部审计报告 109

第一节 内部审计报告的意义与种类 109

第二节 报告编制原则与方法 111

第三节 报告格式与内容 115

第四节 内部审计报告运用与处理 117

第一节 后续审计概述 121

第八章 如何实施后续审计与评估内部审计绩效 121

第二节 后续审计实务中应考虑的问题 123

第三节 审计绩效评估 125

第九章 企业内部审计制度参考范本 130

第一节 内部审计制度范本概述 130

第二节 销售与收款内部审计 133

第三节 采购与付款内部审计 160

第四节 生产与存货内部审计 180

第五节 薪酬内部审计 213

第六节 固定资产内部审计 237

第七节 融资内部审计 253

第八节 投资内部审计 288

第九节 货币资金管理内部审计 298

第十节 信息系统管理内部审计 306

附录 323

附录一 审计署关于内部审计工作的规定 323

附录二 审计机关指导监督内部审计业务的规定 326

附录三 中国注册会计师审计准则第1411号——考虑内部审计工作 328

附录四 中华人民共和国内部审计条例（起草稿） 332

附录五 《中国内部审计准则》——中国内部审计准则（序言） 336

附录六 内部审计基本准则——考虑内部审计工作 339

附录七 内部审计职业道德规范 342

附录八 内部审计准则公告 343

1．内部审计具体准则第1号——审计计划 343

2．内部审计具体准则第2号——审计通知书 346

3．内部审计具体准则第3号——审计证据 347

4．内部审计具体准则第4号——审计工作底稿 349

5．内部审计具体准则第5号——内部控制审计 352

6．内部审计具体准则第6号——舞弊的预防、检查与报告 356

7．内部审计具体准则第7号——审计报告 360

8．内部审计具体准则第8号——后续审计 363

9．内部审计具体准则第9号——内部审计督导 364

10．内部审计具体准则第10号——内部审计与外部审计的协调 366

11．内部审计具体准则第11号——结果沟通 368

12．内部审计具体准则第12号——遵循性审计 370

13．内部审计具体准则第13号——评价外部审计工作质量 372

14．内部审计具体准则第14号——利用外部专家服务 375

15．内部审计具体准则第15号——分析性复核 377

16．内部审计具体准则第16号——风险管理审计 381

17．内部审计具体准则第17号——重要性与审计风险 384

18．内部审计具体准则第18号——审计抽样 388

19．内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制 392

20．内部审计具体准则第20号——人际关系 396