税法与纳税会计PDF电子书下载

第一章　税法概述 1

第一节　税法与税收 1

第二节　我国现行税法体系与税收管理体制 9

第三节　税收实体法的构成要素 13

第四节　国际税收 18

第二章　纳税会计概述 22

第一节　纳税会计的模式和概念 22

第二节　纳税会计的基本理论 27

第三章　增值税及其会计处理 34

第一节　增值税概述 34

第二节 增值税应纳税额的计算 50

第三节　增值税的凭证、账簿及报表 59

第四节　增值税一般纳税人的会计处理 69

第五节　增值税小规模纳税人的会计处理 78

案例 79

第四章　消费税及其会计处理 81

第一节　消费税概述 81

第二节 消费税应纳税额的计算与纳税申报 85

第三节　消费税的会计处理 96

案例 101

第一节 出口货物退（免）税概述 102

第五章 出口货物退（免）税及其会计处理 102

第二节 出口货物退（免）税的计算与申报 106

第三节 出口货物退（免）税的会计处理 113

案例 119

第六章　营业税及其会计处理 121

第一节　营业税概述 121

第二节　营业税应纳税额的计算与纳税申报 128

第三节　营业税的会计处理 136

案例 141

第一节　流转税附加概述 142

第七章　流转税附加及其会计处理 142

第二节　流转税附加的计算与申报 145

第三节　流转税附加的会计处理 147

第八章　关税及其会计处理 149

第一节　关税概述 149

第二节　关税的计算与纳税申报 157

第三节　关税的会计处理 168

案例 174

第九章　企业所得税及其会计处理 176

第一节　企业所得税概述 176

第二节　应纳税额的计算与纳税申报 193

第三节　所得税的会计处理 203

案例 214

第十章　外商投资企业及外国企业所得税及其会计处理 216

第一节　外商投资企业及外国企业所得税概述 216

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的计算与纳税申报 227

第三节　外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 239

案例 243

第十一章　个人所得税及其会计处理 244

第一节　个人所得税概述 244

第二节　个人所得税的计算与纳税申报 254

第三节　个人所得税代扣代缴的会计处理 270

案例 273

第十二章　资源税及其会计处理 276

第一节　资源税概述 276

第二节　资源税的计算与纳税申报 279

第三节　资源税的会计处理 283

案例 288

第十三章　土地增值税及其会计处理 290

第一节　土地增值税概述 290

第二节　土地增值税的计算与纳税申报 295

第三节　土地增值税的会计处理 301

案例 304

第十四章　其他税种及其会计处理 305

第一节 印花税及其会计处理 305

第二节　房产税及其会计处理 310

第三节　车船使用税及其会计处理 314

第四节　契税及其会计处理 317

第五节　车辆购置税及其会计处理 320

第六节　城镇土地使用税及其会计处理 322

案例 326

第十五章　税收征收管理与税务行政法制 330

第一节　税收征管法与税务行政管理概述 330

第二节　税务管理 332

第三节　税款征收 362

第四节　税务检查 375

第五节　税务违法行为的法律责任 380

第六节　涉税犯罪及其法律责任 386

第七节　税务行政复议与税务行政诉讼 396

案例 407

第十六章　纳税筹划基础知识 410

第一节　纳税筹划概述 410

第二节　纳税筹划的基本方法和技术 418

主要参考文献 425