第一章 税法概述 1
第一节 税法与税收 1
第二节 我国现行税法体系与税收管理体制 9
第三节 税收实体法的构成要素 13
第四节 国际税收 18
第二章 纳税会计概述 22
第一节 纳税会计的模式和概念 22
第二节 纳税会计的基本理论 27
第三章 增值税及其会计处理 34
第一节 增值税概述 34
第二节 增值税应纳税额的计算 50
第三节 增值税的凭证、账簿及报表 59
第四节 增值税一般纳税人的会计处理 69
第五节 增值税小规模纳税人的会计处理 78
案例 79
第四章 消费税及其会计处理 81
第一节 消费税概述 81
第二节 消费税应纳税额的计算与纳税申报 85
第三节 消费税的会计处理 96
案例 101
第一节 出口货物退（免）税概述 102
第五章 出口货物退（免）税及其会计处理 102
第二节 出口货物退（免）税的计算与申报 106
第三节 出口货物退（免）税的会计处理 113
案例 119
第六章 营业税及其会计处理 121
第一节 营业税概述 121
第二节 营业税应纳税额的计算与纳税申报 128
第三节 营业税的会计处理 136
案例 141
第一节 流转税附加概述 142
第七章 流转税附加及其会计处理 142
第二节 流转税附加的计算与申报 145
第三节 流转税附加的会计处理 147
第八章 关税及其会计处理 149
第一节 关税概述 149
第二节 关税的计算与纳税申报 157
第三节 关税的会计处理 168
案例 174
第九章 企业所得税及其会计处理 176
第一节 企业所得税概述 176
第二节 应纳税额的计算与纳税申报 193
第三节 所得税的会计处理 203
案例 214
第十章 外商投资企业及外国企业所得税及其会计处理 216
第一节 外商投资企业及外国企业所得税概述 216
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与纳税申报 227
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 239
案例 243
第十一章 个人所得税及其会计处理 244
第一节 个人所得税概述 244
第二节 个人所得税的计算与纳税申报 254
第三节 个人所得税代扣代缴的会计处理 270
案例 273
第十二章 资源税及其会计处理 276
第一节 资源税概述 276
第二节 资源税的计算与纳税申报 279
第三节 资源税的会计处理 283
案例 288
第十三章 土地增值税及其会计处理 290
第一节 土地增值税概述 290
第二节 土地增值税的计算与纳税申报 295
第三节 土地增值税的会计处理 301
案例 304
第十四章 其他税种及其会计处理 305
第一节 印花税及其会计处理 305
第二节 房产税及其会计处理 310
第三节 车船使用税及其会计处理 314
第四节 契税及其会计处理 317
第五节 车辆购置税及其会计处理 320
第六节 城镇土地使用税及其会计处理 322
案例 326
第十五章 税收征收管理与税务行政法制 330
第一节 税收征管法与税务行政管理概述 330
第二节 税务管理 332
第三节 税款征收 362
第四节 税务检查 375
第五节 税务违法行为的法律责任 380
第六节 涉税犯罪及其法律责任 386
第七节 税务行政复议与税务行政诉讼 396
案例 407
第十六章 纳税筹划基础知识 410
第一节 纳税筹划概述 410
第二节 纳税筹划的基本方法和技术 418
主要参考文献 425