契税征管操作实务PDF电子书下载

第一章 契税纳税申报 1

一、《税收征管法》对纳税申报的规定 1

二、契税的纳税时间、地点和期限 1

三、纳税申报方式和程序 2

［案例之一］ 3

四、契税纳税申报的材料及填报要求 4

五、契税的延期纳税申报 5

六、契税纳税申报的处理 7

［案例之二］ 8

七、在实际工作中，契税纳税申报应注意的问题 10

第二章 契税税款征收 12

一、税款征收的基本内容 12

二、税款征收业务处理 13

［案例之三］ 15

三、减税、免税的管理和操作 20

［案例之四］ 21

四、契税延期缴纳的管理和操作 23

［案例之五］ 23

五、实际工作中，契税税款征收应注意的问题 25

第三章 契税税务检查 33

一、契税检查的职权 33

二、契税检查的程序 34

［案例之六］ 36

三、在实际工作中，契税检查应该注意的问题 46

第四章 契税票证管理 48

一、各级征收机关票证主管部门和主管人员的主要职责 48

二、票证领发与保管 50

三、票证移交 51

四、票证审核和检查 52

五、税收票证违规行为的处罚 53

六、在实际工作中，税收票证管理应注意的问题 53

第五章 契税税收的法律责任 55

一、契税征管所涉及的相关法律法规 55

二、税收违法行为的行政责任 56

三、税收犯罪行为及刑事责任 58

［案例之七］ 59

［案例之八］ 61

四、征收机关和征收人员实施的税收违法行为及其行政责任 63

第六章 契税税务执行 67

一、文书送达 67

二、税收保全 69

［案例之九］ 71

三、契税税收的强制执行 74

［案例之十］ 75

四、在实际工作中，采取税收强制执行措施应注意的问题 78

第七章 契税表证单书 80

7-1契税缴纳通知书 82

7-2契税催缴税款通知书 83

7-3契税限期缴纳税款通知书 84

7-4加收滞纳金通知书 85

7-5加处罚款通知书 86

7-6税务文书送达回证 87

7-7纳税人减免税申请审批表 88

7-8契税纳税申报表 89

7-9减、免税批准通知书 90

7-10减、免税批件统计表 91

7-11延期申报申请审批表 92

7-12延期缴纳税款申请审批表 93

7-13核准延期申报通知书 94

7-14核准延期纳税通知书 95

7-15批准延期申报清册 96

7-16税务稽查通知书 97

7-17询问通知书 98

7-18税务检查专用证明 99

7-19调取账簿资料通知书 100

7-20调取账簿资料清单 101

7-21税务稽查案卷 102

7-22稽查案卷目录 103

7-23立案审批表 104

7-24税务稽查工作底稿 105

7-25税务处理决定书 106

7-26涉税案件移送意见书 107

7-27公民举报税务违法案件奖励表 108

7-28阻止出境通知书 109

7-29解除阻止出境通知书 110

7-30扣缴税款通知书 111

7-31拍卖（查封、扣押）物品申请审批表 112

7-32拍卖商品、货物、财产决定书 113

7-33拍卖商品、货物、财产清单 114

7-34税收征管档案（永久、中期、长期） 115

7-35票证结报手册 119

7-36税收票证分类出纳账 120

7-37税收票证用存报表 121

第八章 契税业务流程 122

8-1纳税申报流程 123

8-2税款征收流程 124

8-3延期申报、缴纳流程 125

8-4退税处理流程 126

8-5减免税流程 127

8-6税务执行流程 128

8-7一般税务执行流程 129

8-8税收保全流程 130

8-9税收强制执行流程 131

8-10违法、违章处理流程 132

8-11税务稽查流程 133

8-12常规选案分析流程 134

8-13稽查选案管理流程 135

8-14稽查实施管理流程 136

8-15稽查审理管理流程 137

8-16税收法制流程 138

8-17税收票证管理流程 139

8-18票证领发与保管流程 140

8-19票证审核与检查流程 141

8-20票证违规处罚流程 142

第九章 契税疑难问题解答 143

第十章 税务行政法制 157

一、纳税人的基本权利 157

二、税务行政复议 158

［案例之十一］ 167

三、税务行政诉讼 170

四、税务行政赔偿 175

五、在实际工作中，有关税务行政法制应注意的问题 179

［案例之十二］ 180

1997年7月7日 国务院令第224号发布 182

第十一章 契税有关法规政策 182

中华人民共和国契税暂行条例 182

国家税务总局关于印发《农业税收检查证管理暂行办法》的通知1997年8月21日 国税发［1997］138号 185

中华人民共和国契税暂行条例细则1997年10月28日 财法字［1997］052号 187

国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知1997年11月25日 国税发［1997］176号 191

国家税务总局 国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知1998年3月9日 国税发［1998］031号 193

财政部国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复1998年5月29日 财税字［1998］096号 194

国家税务总局关于进一步明确契税纳税人有关法律责任的通知1998年11月10日 国税发［1998］195号 195

国家税务总局关于城镇居民委托代建房屋契税征免问题的批复1998年12月28日 国税函［1998］829号 198

国家税务总局关于离婚后房屋权属变化是否征契税的批复1999年6月3日 国税函［1998］391号 199

国家税务总局关于农业税收征收管理局（分局）等机构是否具有执法主体资格问题的批复1999年5月13日 国税函［1999］261号 199

国家税务总局 国土资源部关于在土地证书年检中协作做好契税等有关土地税收征收工作的通知1999年6月4日 国税发［1999］111号 200

国家税务总局关于出售或租赁房屋使用权是否征收契税问题的批复1999年7月8日 国税函［1999］465号 202

国家税务总局关于抵押贷款购买商品房征收契税的批复1999年9月16日 国税函［1999］613号 202

国家税务总局关于以补偿征地款方式取得的房产征收契税的批复1999年11月11日 国税函［1999］737号 203

财政部国家税务总局关于公有制单位职工首次购买住房免征契税的通知2000年11月29日 财税［2000］130号 203

财政部 国家税务总局关于社会力量办学契税政策问题的通知2001年9月8日 财税［2001］156号 204

财政部国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知2003年8月20日 财税［2003］184号 205

国家税务总局关于办理期房退房手续后应退还已征契税的批复2002年7月10日 国税函［2002］622号 205

国家税务总局关于事业单位合并中有关契税问题的批复2003年11月25日 国税函［2003］1272号 208

国家税务总局关于以土地、房屋作价出资及租赁使用土地有关契税问题的批复2004年3月2日 国税函［2004］322号 209

财政部国家税务总局关于旧城改造中改造商办理土地使用权证征免契税的批复2004年3月8日 财税［2004］050号 209

财政部国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复2004年7月23日 财税［2004］126号 210

国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知2004年8月2日 国税发［2004］099号 211

财政部国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知2004年8月3日 财税［2004］134号 214

国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复2004年9月2日 国税函［2004］1036号 215

国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知2004年10月18日 国税发［2004］137号 215

国家税务总局关于中国网络通信集团公司重组上市过程中有关契税政策的通知2004年12月22日 国税发［2004］165号 217

财政部国家税务总局关于对工行潮州分行受让国有土地使用权征免契税问题的批复2004年12月21日 财税［2004］184号 217

财政部国家税务总局关于国家石油储备基地建设有关税收政策的通知2005年3月15日 财税［2005］23号 218

财政部 国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知2005年3月22日 财税［2005］45号 219

国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复2005年5月11日 国税函［2005］436号 220

国家税务总局关于进一步加强房地产税收管理的通知2005年5月18日 国税发［2005］82号 220

国家税务总局财政部建设部关于加强房地产税收管理的通知2005年5月27日 国税发［2005］89号 225

国家税务总局关于做2005年农业税收征管工作的通知2005年6月9日 国税发［2005］99号 229

国家税务总局 财政部 国土资源部关于加强土地税收管理的通知2005年7月1日 国税发［2005］111号 231

后记 235