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目录绪论 1

第1篇 公司治理：理论框架和机制第1章 公司治理的界定 11

学习目标 11

导言 11

1.1 什么是公司治理？ 11

1.2 理论框架 15

1.2.1 代理理论 16

1.2.2 交易成本理论 20

1.2.4 利益相关者理论 21

1.2.3 交易成本理论和代理理论 21

1.2.5 利益相关者理论和代理理论 24

小结 27

思考题和讨论题 27

第2章 安然：一个公司治理失败的案例分析 29

学习目标 29

导言 29

2.1 安然的成功 29

2.1.2 辉煌的成功 30

2.1.1 安然的崛起 30

2.2 安然的倒闭 31

2.2.1 早期的隐患 31

2.2.2 困境开始的信号 32

2.2.3 不断地衰落 33

2.2.4 安然的创造性会计及其对会计职业的影响 34

2.2.5 后果 37

2.2.6 反思安然的公司治理问题 38

思考题和讨论题 40

小结 40

第3章 英国的公司治理改革 42

学习目标 42

导言 42

3.1 《凯德伯瑞报告》（1992） 44

3.2 《格林伯瑞报告》（1995） 46

3.3 《哈姆佩尔报告》（1998） 47

3.4 《特恩布尔报告》（1999） 52

3.5 《希格斯报告》（2003） 52

3.6 《史密斯报告》（2003） 53

3.7 2003年《联合准则》的重新修订 54

3.8 遵守或解释 55

3.9 将行为准则应用到小公司 55

3.10 公司治理措施等级排序 56

3.11 为什么好的公司治理是重要的？ 58

3.12 公司治理和公司绩效 60

小结 61

思考题和讨论题 61

导言 62

学习目标 62

第4章 公司治理中董事会的作用 62

4.1 董事长和首席执行官角色的分离 63

4.2 公司治理中非执行董事的作用 65

4.3 执行者薪酬 76

4.3.1 对执行者薪酬的研究 78

4.3.2 对董事薪酬进行表决 79

4.3.3 对董事的培训 80

4.3.4 一种赞同观点 80

小结 81

思考题和讨论题 82

第5章 公司治理中机构投资者的作用 83

学习目标 83

导言 83

5.1 英国机构所有权的转变 84

5.1.1 复杂的所有权网络 86

5.1.2 机构投资者行动主义的发展 89

5.2 机构投资者表决 92

5.3 机构投资者和参与 99

5.3.1 对机构投资者参与的研究 102

5.3.2 影响股东行动主义的因素 104

5.3.3 股东行动主义和财务绩效 105

小结 107

思考题和讨论题 108

第6章 公司治理中透明度的作用 110

学习目标 110

导言 110

6.1 信息披露和公司治理 110

6.2 内部控制和公司治理 114

6.3.1 审计人员独立性 129

6.3 审计在公司治理中的作用 129

6.3.2 对审计职能有效性的研究 131

小结 132

思考题和讨论题 133

第2篇 全球公司治理第7章 全球公司治理体系的介绍 137

学习目标 137

导言 137

7.1 公司治理的分类：辛德雷勒问题 137

7.1.1 内部人持股型公司治理体系 138

7.1.2 外部人持股型公司治理体系 139

7.2 其他相关问题 140

7.2.1 对全球范围内公司治理体系的研究 140

7.2.2 演变趋于标准化吗？ 142

7.2.3 公司治理标准化的成果 144

7.2.4 国别研究 146

小结 148

思考题和讨论题 148

8.2 澳大利亚 149

8.1 阿根廷 149

学习目标 149

第8章 公司治理体系的参考词典 149

8.3 巴林 150

8.4 比利时 150

8.5 加拿大 151

8.6 智利 151

8.7 中国 152

8.8 捷克 153

8.10 德国 154

8.9 法国 154

8.11 中国香港特别行政区 155

8.12 匈牙利 156

8.13 印度 156

8.14 印度尼西亚 157

8.15 意大利 158

8.16 日本 158

8.17 约旦 160

8.18 马来西亚 160

8.19 荷兰 161

8.21 波兰 162

8.20 尼日利亚 162

8.23 南非 163

8.22 俄罗斯 163

8.24 韩国 164

8.25 中国台湾地区 166

8.26 泰国 169

8.27 美国 169

小结 170

思考题和讨论题 171

导言 175

第3篇 日益宽泛的公司治理进程第9章 履行更广泛的公司问责制 175

学习目标 175

9.1 英国公司社会责任的早期根源 177

9.1.1 弗里德曼和公司社会责任 179

9.1.2 公司社会责任改善财务绩效吗？ 179

9.2 公司环境报告 182

9.3 可持续性和利益相关者观点 192

9.4 面向可持续性报告 192

9.5 利益相关者参与 194

小结 197

思考题和讨论题 197

第10章 社会责任投资 199

学习目标 199

导言 199

术语和定义 204

社会责任投资的一些近期统计数据 206

10.1 社会责任投资战略 206

10.1.1 社会责任型投资基金的财务绩效 208

10.1.2 对社会、伦理和环境信息披露需求的不断增长 211

10.2 国际范围的社会责任投资 213

10.2.1 社会责任投资的驱动力量 215

10.2.2 养老基金受托人和社会责任投资 221

小结 225

思考题和讨论题 226

第11章 公司治理和问责制的未来 227

附录 公司治理联合准则（2003年7月） 231

参考文献 247