企业税务顾问 纳税与合法避税指南PDF电子书下载

企业税务基础税收制度与税法 5

税收制度 5

税法税法的构成要素 6

中国现行工商税收法规 9

中国现行工商税收法规体系一览表什么是纳税人 14

纳税义务和纳税人代扣代缴义务人代征人纳税担保人税务代理人什么是课税对象 17

按课税对象划分的税种类型 19

流转税增值税所得税资源税财产税特定行为税什么是税率 37

比例税率累进税率定额税率我国现行税收体系 48

我国现行税收体系一览表国家税务局系统负责征收管理的税种地方税务局系统负责征收管理的税种《工商税制改革实施方案》 51

企业纳税制度 61

怎样办理税务登记 61

税务登记的范围办理税务登记的程序变更税务登记的办理程序税务注销登记税务登记表增值税纳税人的登记办法怎样申请成为增值税一般纳税人税务登记证的使用规定外商投资企业和外国企业的税务登记怎样办理纳税申报 77

纳税申报的方式纳税申报期限办理纳税申报的程序纳税申报所需文件资料税收征管法对代扣代缴税款的规定发票管理制度 84

企业发票管理制度增值税专用发票的填制和使用税务代理 92

税务代理的概念税务代理与税务咨询税务代理的基本内容我国税务代理制度的有关规定税务行政复议与诉讼 106

税务行政复议与诉讼的概念和区别税务行政复议与诉讼的受理税务行政复议的程序税务行政诉讼的程序税务行政复议申请书的制作税务行政诉讼书的制作《中华人民共和国税收征收管理法》 130

《税务行政复议规则》 139

企业纳税指南增值税纳税指南 153

增值税概述 153

增值额的含义增值税的特征增值税的优点增值税的计算方法我国增值税的主要规定 159

增值税纳税义务人、扣缴义务人增值税的征税范围增值税税率增值税应纳税额的计算增值税的减、免税增值税纳税义务发生时间增值税的纳税地点增值税应纳税额的计算与会计处理方法 192

核算增值税应纳税额的会计科目一般纳税人应纳税额的计算及会计处理小规模纳税人应纳税额的计算及会计处理会计报表的填报《关于增值税会计处理的规定》应交增值税明细表的填制增值税会计处理方法表增值税一般纳税人 224

什么是增值税一般纳税人申请办理一般纳税人认定的方法增值税专用发票 229

增值税专用发票与普通发票的区别专用发票的基本内容及基本联次专用发票的印制专用发票的使用范围专用发票的领购专用发票的使用销货退回或销售折扣的专用发票开具要求小规模纳税人怎样开具增值税专用发票电子计算机开具专用发票的管理增值税纳税申报及税款缴纳 243

增值税纳税期限有何要求增值税纳税申报的方法增值税的税款缴纳增值税纳税检查 260

增值税纳税检查的特点及主要内容计税销售额的检查方法进项税额的检查方法增值税有关法律规定 272

《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》《增值税部分货物征税范围注释》《增值税若干具体问题的规定》《增值税专用发票使用规定（试行）》《增值税一般纳税人纳税申报办法》《农业产品征税范围汪释》消费税纳税指南 307

消费税概述 307

消费税的概念消费税的特点和作用消费税的纳税方法 310

消费税的纳税人和征收范围消费税的税目和税率消费税的计税依据消费税的计算消费税的纳税环节和纳税义务发生时间怎样填制消费税纳税申报表消费税的会计处理方法《关于消费税会计处理的规定》消费税的减免税消费税有关法律规定 324

《中华人民共和国消费税暂行条例》《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》《消费税征收范围注释》《消费税若干具体问题的规定》营业税纳税指南 347

营业税概述 347

营业税改革的基本要点营业税的征税范围营业税的纳税人营业税的税目和税率营业税的计税依据营业税的减、免税营业税的起征点营业税的纳税义务发生时间营业税的纳税地点营业税的纳税申报与会计处理方法 358

营业税应纳税额的计算方法什么是营业税的扣缴义务人营业税的纳税期限如何填制营业税纳税申报表营业税会计处理方法《关于营业税会计处理的规定》营业税纳税问题详解 363

交通运输业如何缴纳营业税建筑业如何缴纳营业税金融保险业如何缴纳营业税邮电通信业如何缴纳营业税文化体育业如何缴纳营业税娱乐业如何缴纳营业税服务业如何缴纳营业税转让无形资产如何缴纳营业税销售不动产如何缴纳营业税营业税有关法律规定 403

《中华人民共和国营业税暂行条例》《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》《营业税税目注释（试行稿）》进出口税纳税指南 421

进出口税概述 421

进出口税收的概念及基本原理我国进出口税收制度的产生及其发展改革进出口税收制度的主要内容 428

进口征税规定出口退税规定资源税纳税指南 435

资源税概述 435

资源税的概念资源税的立法依据和目的资源税的征收原则资源税的特点资源税的纳税方法 442

资源税的征收范围资源税的纳税人资源税的税额确定资源税的课税数量资源税的应纳税额资源税的纳税义务发生时间资源税的减、免税资源税的扣缴义务人资源税的纳税地点为什么要对资源税的税额进行定期适当调整资源税纳税申报表的填制资源税会计处理方法资源税有关法律规定 453

《中华人民共和国资源税暂行条例》《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》《资源税若干具体问题的规定》（内资）企业所得税纳税指南 493

企业所得税制的改革 493

我国企业所得税制改革的必要性企业所得税改革的指导思想和原则企业所得税改革的主要内容企业所得税的纳税人和征税对象 496

企业所得税纳税人和征税范围企业所得税的征税对象企业所得税的计税依据 502

确定应纳税所得额的原则确定应纳税所得额的方法计算应纳税所得额的具体调整项目及具体扣除项目计算应纳税所得额时不允许扣除的项目企业所得税税率 527

税率设计的原则税率设计的依据法定税率与优惠税率的关系企业所得税的减免税优惠 531

企业所得税纳税申报及税款缴纳 536

纳税年度纳税地点关联企业业务往来的调整企业清算所得税收抵免纳税申报（内资）企业所得税纳税申报表的填制纳税期限税款计算缴纳企业所得税问答 544

对应纳税所得额的确定办法，为什么要与财务会计制度分离？纳税人的财务会计处理办法与国家有关税收规定有抵触时，应按哪种规定计算纳税？联营企业缴纳所得税有何规定？对联营企业投资各方从联营企业分回的税后利润如何计算缴纳所得税？纳税人清算时，应如何缴纳所得税？ 558

《中华人民共和国企业所得税暂行条例》《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》《企业所得税会计处理的暂行规定》《企业所得税若干政策问题的规定》《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（外资）企业所得税纳税指南 583

外商投资企业和外国企业所得税概述 583

外商投资企业和外国企业所得税的主要内容 585

纳税人征税对象税率计税依据外商投资企业和外国企业所得税的税收减免特定行业长期投资的税收减免地方所得税的税收减免外商投资企业和外国企业应纳所得税额的计算预提所得税外商投资企业和外国企业所得税纳税申报表的填制适用外商投资企业和外国企业的主要税收法规 607

《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》《全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业·适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》《国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值 635

个人所得税制的改革 635

改革前的个人所得课税制度为什么要改革个人所得课税制度个人所得税改革的主要内容纳税义务人及纳税义务 642

居民和非居民所得来源地的判定原则及应用个人所得税的课税对象 645

工资、薪金所得个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得利息、股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得经国务院财政部门确定征税的其它所得应纳税所得额的计算 649

个人所得税的税率及应纳税额的计算 654

税率和税负运用速算扣除数法计算应纳税额单位或者个人代付税款时应纳税额的计算个人所得税的减免税优惠 661

免税优惠减税优惠其他优惠个人所得税纳税申报及税款缴纳 665

个人所得税的征收管理方式纳税地点和纳税期限已纳税款的抵扣所得为外国货币的折算如何填制个人所得税申报表如何填制扣缴个人所得税纳税申报表个人所得税计算公式一览表个人所得税问答 674

住所的含义是什么？离境的天数是否均可从在华居住天数中扣减？怎样确定所得来源地？个体工商户专营或兼营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业的，怎样计算纳税？什么是劳务报酬所得？什么是稿酬所得？什么是特许权使用费所得？在中国境内无住所，但居住一年以上、不到五年的 682

《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》《个人所得税代扣代缴暂行办法》《个人所得税自行申报纳税暂行办法》土地增值税纳税指南 699

土地增值税概述 699

开征土地增值税的必要性设置土地增值税的原则土地增值税的纳税方法 702

土地增值税的纳税人和计税依据土地增值税的税率及其计算方法土地增值税纳税申报表的填制土地增值税有关法律规定 706

《中华人民共和国土地增值税暂行条例》《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》其他工商税种纳税指南 715

房产税纳税指南 715

房产税的概念房产税的内容车船使用税纳税指南 726

车船使用税的概念车船使用税的内容印花税纳税指南 735

印花税的概念印花税的内容固定资产投资方向调节税纳税指南 745

固定资产投资方向调节税的概念固定资产投资方向调节税的内容城市维护建设税纳税指南 753

城市维护建设税的概念城市维护建设税的内容土地使用税纳税指南 757

土地使用税的概念土地使用税的内容教育费附加缴纳指南 763

教育费附加的概念及开征情况育费附加的基本内容教育费附加的征收管理企业避税指南避税概述 769

避税的概念 769

什么是避税避税的类型避税产生的原因及后果 774

避税产生的内部原因避税产生的外部原因避税的后果避税的法律特征 780

避税的合法性 781

反避税的法律措施 785

国内避税的方法 793

税基式避税 793

存货计价法折旧计算法筹资选择法税率式避税 809

低税率法利润转移法税额式避税 817

消费税的避税与反避税 818

在销售收入上的避税与反避税在税率上的避税与反避税纳税环节上的避税与反避税增值税的避税与反避税 828

扣除税额上的避税与反避税混淆一般纳税人和小规模纳税人的界线人为减少销售税额销项税额的避税与反避税营业税的避税与反避税 836

法人所得税的避税与反避税 837

在材料问题上的避税与反避税在工资问题上的避税与反避税在固定资产方面的避税与反避税在待摊费用和预提费用上的避税与反避税高转完工产品成本高转产品销售成本个人所得税的避税与反避税 844

其他各税的避税与反避税 847

房产税的避税与反避税车船使用税的避税与反避税印花税的避税与反避税固定资产投资方向调节税的避税与反避税土地增值税的避税与反避税偷税、漏税、逃税与避税比较 851

偷税漏税逃税避税国际避税的方法 857

国际避税概述 857

国际避税的概念国际避税的产生条件国际避税常见方法（一）人员流动法 872

个人居所的避免法人居所的避免法人出于税收原因的居所选择伙伴关系或其它协议国际避税常见方法（二）人员非流动法 879

国际避税常见方法（三）资金、货物或劳务流动法 881

常设机构避税法收入、成本转移法转让定价法双分支机构和子公司选择所产生的避税结果企业的转让或合并滥用税收条约进行避税国际避税常见方法（四）流动与非流动结合避税法 915

人的流动与资金的流动人的流动与资金的非流动人的非流动与资金的流动人的非流动与资金的非流动国际避税常见方法（五）逆向避税 919

逆向避税的特点逆向避税的形成逆向避税的成因如何防止逆向避税逆向避税在我国的实践涉外税收中的避税与反避税 925