内部审计原理与技术 下PDF电子书下载

目录 1

（上册） 1

第一章　内部审计概论 1

第一节 国际内部审计的发展、演变 1

第二节 国际内部审计师协会简介 6

第三节 国际注册内部审计师（CIA）介绍及CIA考试 8

第四节 国际内部审计框架的作用及构成 12

第五节 中国内部审计的发展 17

第二章　内部审计的定义、对象和目标 23

第一节 IIA关于内部审计定义的演变及启示 23

第二节 中国内部审计定义的演变 32

第三节 内部审计的产生、目标、对象 35

第三章 内部审计师的品质和能力 41

第一节 内部审计职业道德规范 41

第二节 内部审计的独立性和客观性 46

第三节 内部审计师的能力 58

第四节 利用外部专家的工作 66

第四章 内部审计的具体确认业务 82

第五章　内部审计咨询业务 93

第六章　内部审计活动管理 103

第一节 内部审计活动管理的目的和内容 103

第二节 内部审计项目管理 105

第三节 内部审计部门管理 118

第四节 内部审计部门与其他机构之间的协调 127

第五节 内部审计质量管理 135

第六节 内部审计的业绩评价和顾客满意度调查 145

第七章　审计证据和业务工作底稿 159

第一节 审计证据的定义及其分类 159

第二节 审计证据的标准和获取方法 166

第三节 分析性复核 182

第四节 审计证据的收集应考虑的问题 194

第五节　业务工作底稿 200

第八章　内部审计的年度计划 245

第九章　内部审计业务流程 264

第十章　业务计划和业务工作方案 299

第十一章　业务结果的通报 319

第一节 审计报告的定义和分类 319

第二节 审计报告的质量标准和基本内容 322

第三节 书面审计报告的编制与复核 325

第四节 审计结果的沟通与审计报告的报送 331

第十二章　监督进展——业务的后续程序 345

第一节　后续程序的目的和作用 345

第二节　后续程序的内容 348

第三节　后续程序及其记录 350

第十三章　内部控制及其评价 357

第一节 内部控制的产生和演变 357

第二节 内部控制整体框架概论 370

第三节 内部控制的设计、建立的相关问题 393

第四节 内部控制的设计程序 398

第五节　整体计划设计 409

第六节 组织结构设计 411

第七节　组织文化设计 426

第八节 变革管理（业务流程设计和改造） 427

第九节 内部控制的评价与报告 435

第十节 内部控制的自我评估 441

（下册） 463

第十四章 内部审计在风险管理中的作用 463

第一节　风险的概念和风险管理的重要性 463

第二节 内部控制框架与风险管理的结合——风险管理框架 467

第三节 内部审计在风险管理中的作用 476

第四节 内部审计在确定和报告环境风险中的作用 482

第五节 内部审计师在评价组织的隐私制度中的作用 484

第六节 内部审计师在业务延续过程中的作用 486

第十五章　内部审计与组织治理 492

第一节　组织治理概述 492

第二节 组织治理的原则和基石 495

第三节 组织治理的内容 498

第四节 美国组织治理相关规定介绍 501

第五节 内部审计师和内部审计活动在组织治理中的作用 503

第十六章　舞弊审计 510

第一节　舞弊的概念和方式 510

第二节　舞弊的遏制和调查 513

第三节　舞弊的审计 518

第四节　计算机舞弊的审计 526

第十七章　统计分析和抽样技术在内部审计活动中的应用 544

第一节　抽样技术概述 544

第二节　抽样技术分类及其流程 550

第三节　抽样过程中的风险及其控制 554

第四节 样本量的确定与选取 556

第五节 抽样技术在业务中的具体应用 564

第六节 统计其他相关知识和方法 570

第一节 经营过程中的质量管理 593

第十八章　经营过程中的管理与分析技术 593

第二节 项目的时间管理技术 609

第三节 定量化预测分析技术 614

第四节 经营过程中的营销管理 620

第五节 冲突管理 636

第六节 解决问题与决策技术 638

第七节 管理理论与技术 644

第八节 人力资源管理 654

第九节 平衡计分卡 668

第十节 企业及其发展周期 674

第十九章　财务会计与财务管理 691

第一节　财务会计 691

第二节　财务分析 711

第三节　财务管理 732

第二十章　管理会计 755

第一节 成本习性 755

第二节　本量利分析 763

第三节　全面预算 767

第四节　成本核算与控制 773

第五节　责任会计 790

第二十一章　宏观经济管理 799

第一节 国家管理与经济法律 799

第二节　税收管理 802

第三节　合同管理 805

第四节 主要经济指标 810

第二十二章　信息技术概述 814

第一节　计算机系统基础知识 814

第二节 信息系统的战略、政策与过程 822

第三节 计算机网络与Internet基础 825

第四节　Internet概述 838

第五节 电子商务基础知识 846

第六节 电子资金转账系统 850

第二十三章　信息系统内部控制及其审计 872

第一节 国际上流行的IT控制框架 872

第二节　信息系统的功能分类 875

第三节 信息系统的内部控制 876

第四节 一般控制与应用控制的审计 901

第五节 灾难恢复与应急计划 904

第二十四章　信息技术与审计（IT审计） 909

第一节 信息系统的风险管理 909

第二节 信息系统的安全与应急计划 919

第三节　操作系统及其审计 924

第四节　应用软件的开发及其审计 926

第五节 信息系统的其他具体审计 934

第六节　计算机审计的工具和技术 943

附录一 国际内部审计师协会（IIA）2006年CIA考试大纲 961

附录二　IIA2004年版《内部审计准则》前言 976

附录三　IIA《内部审计实务标准——属性标准》 978

附录四　工作标准 981

附录五　信息系统（审计）基本术语英汉对照及含义 987

参考书目 1013