税务代理实务PDF电子书下载

第一章 导论 1

第一节 税务代理概述 1

第二节 税务代理制的产生与发展 3

第三节 注册税务师与税务师事务所 7

第四节 税务代理的范围与形式 9

第五节 税务代理的法律关系与法律责任 10

第二章 税务管理概述 13

第一节 税务管理体制 13

第二节 税收征收管理程序及要求 15

第三节 征纳双方的权利、义务和责任 26

第三章 税务登记代理实务 31

第一节 企业税务登记代理实务 31

第二节 纳税事项税务登记代理实务 58

第四章 发票领购与审查代理实务 65

第一节 发票领购代理实务 65

第二节 发票填开的要求及操作要点 73

第三节 发票审查代理实务 74

第一节 代理建账建制适用范围与基本要求 79

第五章 建账建制代理记账实务 79

第二节 代理建账的基本内容与操作规范 80

第六章 企业涉税会计核算 92

第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 92

第二节 工业企业涉税会计核算 97

第三节 商品流通企业的涉税核算 117

第七章 流转税纳税申报代理实务 123

第一节 增值税纳税申报代理实务 123

第二节 消费税纳税申报代理实务 167

第三节 营业税纳税申报代理实务 173

第八章 所得税纳税申报代理实务 186

第一节 企业所得税纳税申报代理实务 186

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务 210

第三节 个人所得税纳税申报代理实务 238

第九章 其他税种纳税申报代理实务 251

第一节 土地增值税纳税申报代理实务 251

第二节 印花税纳税申报代理实务 256

第三节 房产税纳税申报代理实务 259

第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务 261

第五节 资源税纳税申报代理实务 262

第六节 车辆购置税纳税申报代理实务 264

第十章 代理纳税审查方法 266

第一节 纳税审查的基本方法 266

第二节 纳税审查的基本内容 267

第三节 账务调整的基本方法 272

第十一章 流转税纳税审查代理实务 278

第一节 增值税纳税审查代理实务 278

第二节 消费税纳税审查代理实务 295

第三节 营业税纳税审查代理实务 305

第十二章 所得税纳税审查代理实务 318

第一节 企业所得税纳税审查代理实务 318

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务 340

第三节 个人所得税纳税审查代理实务 347

第十三章 其他税种纳税审查代理实务 354

第一节 印花税、土地增值税纳税审查代理实务 354

第二节 房产税、城镇土地使用税、车辆购置税纳税审查代理实务 358

第三节 资源税纳税审查代理实务 361

第一节 税务行政复议受案范围、参加人与管辖 366

第十四章 税务行政复议代理实务 366

第二节 税务行政复议审理的基本规程 368

第三节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 376

第十五章 代理涉税文书填报实务 381

第一节 涉税文书概述 381

第二节 涉税文书的种类与适用范围 382

第三节 代理填报涉税文书操作规范 386

第一节 税务咨询 390

第十六章 税务咨询与税务顾问 390

第二节 税务顾问 394

第三节 现代税务咨询——税收筹划 396

第十七章 税务代理执业风险与质量控制 400

第一节 税务代理的执业风险 400

第二节 税务代理的质量控制 401

附录 404

中华人民共和国税收征收管理法 404

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 413