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第1章 税法学总论 1

学习目标 1

1.1 税法学绪论 3

1.2 税收基础理论 10

1.3 税法理论基础 14

1.4 税收法律要素 28

1.5 税收法律体系 39

本章小结 46

主要概念和观念 47

基本训练 47

第2章 增值税法 52

学习目标 52

2.1 增值税法基础理论 54

2.2 增值税法基本内容 60

2.3 增值税的计税管理 71

2.4 增值税的出口退税 91

本章小结 99

主要概念和观念 99

基本训练 100

第3章 消费税法 104

学习目标 104

3.1 消费税法基础理论 106

3.2 消费税法基本内容 109

3.3 消费税的计税管理 119

3.4 消费税的出口退税 128

本章小结 131

主要概念和观念 132

基本训练 132

第4章 营业税法 137

学习目标 137

4.1 营业税法基础理论 139

4.2 营业税法基本内容 141

4.3 营业税的计税管理 159

本章小结 171

主要概念和观念 171

基本训练 171

第5章 关税法 176

学习目标 176

5.1 关税法基础理论 178

5.2 关税法基本内容 183

5.3 关税的计税管理 190

本章小结 203

主要概念和观念 203

基本训练 203

第6章 企业所得税法 208

学习目标 208

6.1 企业所得税法基础理论 209

6.2 企业所得税法基本内容 212

6.3 企业所得税的计税管理 224

本章小结 265

主要概念和观念 266

基本训练 266

第7章 涉外企业所得税法 270

学习目标 270

7.1 涉外企业所得税法基础理论 271

7.2 涉外企业所得税法基本内容 274

7.3 涉外企业所得税的计税管理 293

本章小结 310

主要概念和观念 311

基本训练 311

第8章 个人所得税法 315

学习目标 315

8.1 个人所得税法基础理论 317

8.2 个人所得税法基本内容 319

8.3 个人所得税的计税管理 336

本章小结 356

主要概念和观念 356

基本训练 357

第9章 资源类税法 361

学习目标 361

9.1 资源税法 363

9.2 土地使用税法 371

9.3 耕地占用税法 377

9.4 土地增值税法 381

本章小结 391

主要概念和观念 392

基本训练 392

第10章 财产类税法 396

学习目标 396

10.1 房产税法 398

10.2 车船使用税法 407

10.3 契税法 414

本章小结 419

主要概念和观念 420

基本训练 420

第11章 行为目的类税法 425

学习目标 425

11.1 印花税法 427

11.2 车辆购置税法 438

11.3 城市维护建设税法 443

11.4 教育费附加 447

本章小结 449

主要概念和观念 449

基本训练 449

第12章 税收征收管理法 453

学习目标 453

12.1 征管法概论 455

12.2 税务管理 457

12.3 税款征收 472

12.4 税务检查 481

12.5 税务法律责任 485

本章小结 497

主要概念和观念 498

基本训练 498

第13章 税务行政管理法 503

学习目标 503

13.1 税收管理体制 505

13.2 税务行政处罚 511

13.3 税务行政争讼 516

13.4 税务行政赔偿 527

本章小结 532

主要概念和观念 533

基本训练 533

参考文献 537