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第一章　税收法律原理 1

学习目标 1

第一节　税收概述 1

第二节　税法概述 6

本章小结 14

基础训练 15

第二章　增值税法 17

学习目标 17

第一节　增值税概述 17

第二节　增值税的主要法律规定 18

第三节　增值税应纳税额的计算 27

第四节　增值税专用发票的管理 34

本章小结 43

基础训练 44

第三章　消费税法 47

学习目标 47

第一节　消费税概述 47

第二节　消费税的主要法律规定 49

第三节　消费税应纳税额的计算 57

本章小结 63

基础训练 64

第一节　营业税概述 66

第四章　营业税法 66

学习目标 66

第二节　营业税的主要法律规定 68

第三节　营业税应纳税额的计算 75

本章小结 79

基础训练 79

第五章　关税法 82

学习目标 82

第一节　关税概述 82

第二节　关税的主要法律规定 84

第三节　关税应纳税额的计算 89

本章小结 93

基础训练 94

第六章　企业所得税法 96

学习目标 96

第一节　企业所得税概述 96

第二节　企业所得税的主要法律规定 98

第三节　企业所得税应纳税额的计算 103

本章小结 117

基础训练 117

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 120

学习目标 120

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法 120

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 121

第三节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 127

第四节　资产的税务处理 134

第五节　境外所得已纳税款的扣除 134

本章小结 135

基础训练 135

第八章　个人所得税法 137

学习目标 137

第一节　个人所得税概述 137

第二节　个人所得税的主要法律规定 138

第三节　个人所得税应纳税额的计算 144

本章小结 150

基础训练 150

第九章　其他主要税法介绍 153

学习目标 153

第一节　资源税法 153

第二节　城镇土地使用税法 157

第三节　房产税法 160

第四节　契税法 163

第五节　印花税法 167

第六节　城市维护建设税法 170

第七节　车船使用税法 172

本章小结 175

基础训练 175

第十章　税收征收管理法 178

学习目标 178

第一节　税收征收管理概述 178

第二节　税务管理 179

第三节　税款征收 186

第四节　税务检查 193

第五节　违反税收征收管理的法律责任 194

基础训练 199

本章小结 199

附录一　中华人民共和国税收征收管理法 201

附录二　中华人民共和国增值税暂行条例 218

附录三　中华人民共和国消费税暂行条例 224

附录四 中华人民共和国营业税暂行条例 227

附录五　中华人民共和国进出口关税条例 231

附录六 中华人民共和国企业所得税暂行条例 245

附录七 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 249

附录八　中华人民共和国个人所得税法 255

参考文献 259