第一章 税收法律原理 1
学习目标 1
第一节 税收概述 1
第二节 税法概述 6
本章小结 14
基础训练 15
第二章 增值税法 17
学习目标 17
第一节 增值税概述 17
第二节 增值税的主要法律规定 18
第三节 增值税应纳税额的计算 27
第四节 增值税专用发票的管理 34
本章小结 43
基础训练 44
第三章 消费税法 47
学习目标 47
第一节 消费税概述 47
第二节 消费税的主要法律规定 49
第三节 消费税应纳税额的计算 57
本章小结 63
基础训练 64
第一节 营业税概述 66
第四章 营业税法 66
学习目标 66
第二节 营业税的主要法律规定 68
第三节 营业税应纳税额的计算 75
本章小结 79
基础训练 79
第五章 关税法 82
学习目标 82
第一节 关税概述 82
第二节 关税的主要法律规定 84
第三节 关税应纳税额的计算 89
本章小结 93
基础训练 94
第六章 企业所得税法 96
学习目标 96
第一节 企业所得税概述 96
第二节 企业所得税的主要法律规定 98
第三节 企业所得税应纳税额的计算 103
本章小结 117
基础训练 117
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 120
学习目标 120
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 120
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 121
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 127
第四节 资产的税务处理 134
第五节 境外所得已纳税款的扣除 134
本章小结 135
基础训练 135
第八章 个人所得税法 137
学习目标 137
第一节 个人所得税概述 137
第二节 个人所得税的主要法律规定 138
第三节 个人所得税应纳税额的计算 144
本章小结 150
基础训练 150
第九章 其他主要税法介绍 153
学习目标 153
第一节 资源税法 153
第二节 城镇土地使用税法 157
第三节 房产税法 160
第四节 契税法 163
第五节 印花税法 167
第六节 城市维护建设税法 170
第七节 车船使用税法 172
本章小结 175
基础训练 175
第十章 税收征收管理法 178
学习目标 178
第一节 税收征收管理概述 178
第二节 税务管理 179
第三节 税款征收 186
第四节 税务检查 193
第五节 违反税收征收管理的法律责任 194
基础训练 199
本章小结 199
附录一 中华人民共和国税收征收管理法 201
附录二 中华人民共和国增值税暂行条例 218
附录三 中华人民共和国消费税暂行条例 224
附录四 中华人民共和国营业税暂行条例 227
附录五 中华人民共和国进出口关税条例 231
附录六 中华人民共和国企业所得税暂行条例 245
附录七 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 249
附录八 中华人民共和国个人所得税法 255
参考文献 259