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1.3.3 人员 1 1

第1章 会计信息系统概论 1

目录 1

1.3.4 规程 1 1

1.1 会计信息系统的基本概念 2

1.1.1 会计信息系统的含义 2

1.1.2 会计信息系统的特点 4

1.1.3 会计信息系统的职能 5

1.1.4 不同类型会计信息系统的比较 6

1.2 会计信息系统的发展 8

1.2.1 会计信息处理技术的发展 8

1.2.2 会计信息系统的发展过程 8

1.3 会计信息系统的构成要素 9

1.3.1 硬件 9

1.3.2 软件 10

1.3.5 数据 12

1.4 财务软件的总体结构 12

1.4.1 财务软件的功能模块 12

1.4.2 财务软件各子系统的数据传递关系 14

1.5 财务软件应用的一般过程 16

1.5.1 财务软件的初始设置 16

1.6 思考与训练 17

1.5.3 月末处理 17

1.5.2 日常会计业务处理 17

第2章 总账系统应用 19

2.1 总账系统概述 20

2.1.1 总账系统的任务和特点 20

2.1.2 业务处理流程 21

2.1.3 基本功能结构 23

2.1.4 基本工作过程 24

2.2 会计账套管理 25

2.2.1 建立会计账套 25

2.2.2 财务分工 30

2.2.3 建立基本档案信息 32

2.2.4 会计数据的管理 38

2.3 总账系统初始设置 40

2.3.1 设置系统业务参数 40

2.3.2 建立会计科目体系 42

2.3.3 设置辅助账 46

2.3.4 设置凭证类型 49

2.3.5 设置结算方式 50

2.3.6 输入期初余额 51

2.4 凭证处理 55

2.4.1 记账凭证的产生及输入格式 55

2.4.2 填制凭证 56

2.4.3 凭证查询 61

2.4.4 凭证修改 62

2.4.5 凭证审核 63

2.4.6 凭证汇总 65

2.4.7 凭证输出 65

2.5 记账处理 65

2.5.1 记账条件 66

2.5.2 记账原理 66

2.5.3 记账过程 66

2.6 账簿输出 68

2.6.1 账簿查询 68

2.7.1 自动转账 77

2.7 期末会计事项处理 77

2.6.2 账簿打印与管理 77

2.7.2 试算平衡 85

2.7.3 结账处理 86

2.7.4 建立新年度账 88

2.8 思考与训练 91

第3章 出纳、往来和部门管理 93

3.1 出纳管理 94

3.1.1 现金和银行存款日记账 94

3.1.2 资金日报表 96

3.1.3 支票管理 97

3.1.4 银行对账 98

3.2 往来核算与管理 103

3.2.1 往来账款管理方式 104

3.2.2 往来账款核算 104

3.2.3 往来账款管理 106

3.3 部门核算与管理 109

3.3.1 部门核算账 110

3.3.2 部门账管理 111

3.4 思考与训练 113

第4章 报表管理系统应用 115

4.1 报表管理系统概述 116

4.1.1 报表管理系统的任务 116

4.1.3 报表结构及基本术语 117

4.1.2 数据处理流程 117

4.1.4 基本功能结构 120

4.1.5 基本工作过程 120

4.2 会计报表初始设置 121

4.2.1 创建报表文件 121

4.2.2 设计会计报表的格式 123

4.2.3 定义会计报表的单元格公式 130

4.2.4 定义会计报表的审核公式 135

4.3 会计报表数据处理 137

4.3.1 报表编制 137

4.3.2 报表审核 140

4.3.3 报表汇总 141

4.3.4 报表输出 142

4.3.5 报表维护 144

4.4 财务分析 145

4.4.1 财务分析模块的任务和方法 145

4.4.2 编制财务指标计算表 147

4.4.3 结构分析 151

4.5 思考与训练 152

第5章 工资核算系统应用 153

5.1 工资核算系统概述 154

5.1.1 工资核算系统的任务 154

5.1.2 数据处理流程 154

5.1.3 基本功能结构 156

5.1.4 基本操作过程 157

5.2 工资核算系统初始设置 158

5.2.1 设置工资账套 159

5.2.2 设置基本分类档案 161

5.2.3 设置工资项目及计算公式 164

5.3 工资业务日常处理 168

5.3.1 工资固定数据编辑 168

5.3.2 工资变动数据编辑 169

5.3.3 个人所得税计算 171

5.3.4 工资计算与汇总 173

5.3.5 工资数据的输出 174

5.3.7 银行代发工资处理 175

5.3.6 工资分钱清单处理 175

5.4 工资月末处理 177

5.4.1 工资分配与费用计提 177

5.4.2 凭证处理 179

5.4.3 月末结账 181

5.5 思考与训练 182

第6章 固定资产核算系统应用 183

6.1 固定资产核算概述 184

6.1.1 固定资产核算系统的任务 184

6.1.2 数据处理流程 184

6.1.3 基本功能结构 185

6.1.4 基本操作过程 186

6.2 固定资产核算系统初始设置 187

6.2.1 建立固定资产核算账套 187

6.2.2 定义固定资产核算基本规则 189

6.2.3 输入固定资产原始卡片 194

6.3 固定资产日常处理 196

6.3.1 固定资产增加核算 196

6.3.2 固定资产减少核算 198

6.3.3 固定资产变动核算 199

6.3.4 固定资产折旧处理 200

6.4 固定资产月末处理 202

6.4.1 凭证处理 202

6.3.5 固定资产账表管理 202

6.4.2 月末对账 205

6.4.3 月末结账 205

6.5 思考与训练 206

第7章 存货核算系统应用 207

7.1 存货核算系统概述 208

7.1.1 存货核算系统的任务 208

7.1.2 数据处理流程 209

7.1.3 基本功能结构 211

7.1.4 基本工作过程 212

7.2.1 设置存货核算账套 214

7.2 存货核算系统初始设置 214

7.2.2 定义存货核算基本规则 215

7.2.3 存货科目设置 219

7.2.4 输入期初数据 221

7.3 单据处理 223

7.3.1 入库单 223

7.3.2 出库单 225

7.3.3 单据记账 227

7.4 存货核算 228

7.4.1 存货计价 228

7.4.2 存货出入库核算 230

7.4.3 生成记账凭证 231

7.4.4 账表输出与查询分析 233

7.4.5 特殊业务的处理 236

7.5 存货核算月末处理 237

7.5.1 对账 237

7.5.2 结账 237

7.6 思考与训练 237

第8章 会计信息系统的实施与管理 239

8.1 会计信息系统的实施过程 240

8.1.1 会计信息系统实施的组织与计划 240

8.1.2 建立系统基本运行环境 240

8.1.3 配置财务软件 242

8.1.6 新旧系统转换 243

8.1.5 建立会计信息系统应用管理制度 243

8.1.4 培训会计信息系统应用人员 243

8.1.7 系统实施与咨询服务 244

8.2 会计信息系统的管理 245

8.2.1 建立岗位责任制 245

8.2.2 操作管理制度和硬件软件维护制度 246

8.2.3 会计档案管理制度 247

8.3 会计信息系统的内部控制 247

8.3.1 会计信息系统内部控制原则 248

8.3.2 会计信息系统内部控制体系 248

8.3.3 会计信息系统内部控制内容 250

8.3.4 会计信息系统内部控制方式 251

8.4 思考与训练 252