税收理论与实务PDF电子书下载

目录 1

第一章 税收导论 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的起源与发展 5

第二章 税收的职能和作用 11

第一节 税收的职能 11

第二节 税收的作用 16

第一节 税收制度构成要素 22

第三章 税制要素与税收原则 22

第二节 税收分类 27

第三节 税收原则 30

第四章 税收负担与税负转嫁 37

第一节 税收负担 37

第二节 税负转嫁 45

第五章 增值税 51

第一节 增值税概述 51

第二节 各国增值税制度比较 59

第三节 增值税的征税范围、纳税人和税率 64

第四节 增值税的计税依据 69

第五节 增值税的计算与征收 73

第六章 消费税 83

第一节 消费税概述 83

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 87

第三节 消费税的计税依据 93

第四节 消费税的计算与征收 99

第七章 营业税 105

第一节 营业税概述 105

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 107

第三节 营业税的计税依据 118

第四节 营业税的计算与征收 123

第八章 关税 131

第一节 关税的意义 131

第二节 征税对象及纳税人 134

第三节 进出口税则 135

第四节 原产地规定 140

第五节 关税完税价格 142

第六节 应纳税额的计算 147

第七节 关税减免 148

第八节 行李和邮寄物品进口税 150

第九节 关税征收管理 151

第十节 船舶吨税 153

第九章 资源税 156

第一节 资源税概述 156

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 160

第三节 资源税的计税依据 164

第四节 资源税的计算与征收 165

第一节 企业所得税概述 168

第十章 企业所得税 168

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 173

第三节 企业所得税的计税依据 176

第四节 企业所得税的计算与征收管理 193

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 201

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 201

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 206

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 210

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 220

第一节 个人所得税的演变和意义 227

第十二章 个人所得税 227

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 230

第三节 个人所得税应纳税额的计算 240

第四节 个人所得税的征收管理 255

第十三章 对财产的征税 257

第一节 财产税概述 257

第二节 土地增值税 258

第三节 房产税 266

第四节 车船税 268

第五节 契税 270

第十四章 其他各税 274

第一节 印花税 274

第二节 城乡维护建设税 277

第三节 土地使用税 279

第四节 耕地占用税 282

第十五章 税务管理 285

第一节 税务管理概念、内容及原则 285

第二节 税收管理体制 289

第三节 税收的征收管理 293