最新财务经理任职资格与工作规范 企业财务管理标准化执行方案PDF电子书下载

第一章　财务经理任职资格标准 1

第一节　财务经理职位分析 1

目录 1

第二节　财务经理任职资格能力标准 2

一、理财能力 2

二、决策能力 2

三、领导能力 3

四、协调能力 4

五、专业能力 4

六、意志能力 4

七、创新能力 4

八、表达能力 4

九、组织能力 4

第一节　工作责任 5

第二章　财务经理工作责任和权限 5

第二节　工作权限 6

第三章　固定资产管理 8

第一节　固定资产的含义、管理要求与确认 8

一、固定资产的含义和特点 8

二、固定资产管理要求 9

三、固定资产的确认 10

第二节　固定资产折旧管理 11

一、使用年限法 12

二、工作小时法 13

三、工作量法 13

四、总和法 13

一、固定资产修理 14

第三节　固定资产的修理与日常管理 14

二、固定资产的日常管理 14

六、折旧范围 14

五、双倍余额递减法 14

第四节　购置固定资产管理 15

第五节　固定资产出售、信息披露、投资分析 16

一、固定资产出售管理 16

二、固定资产有关信息的披露 16

三、固定资产投资项目的可行性分析 17

一、固定资产投资规模分析 20

第六节　固定资产投资分析 20

二、固定资产投资结构分析 21

三、固定资产折旧 21

四、固定资产减值准备 22

第七节　固定资产采购控制管理 22

一、预算控制 23

二、验收控制 24

三、监督记录 24

一、流动资产的含义及构成 25

第四章　流动资产管理 25

第一节　流动资产的构成及特点 25

二、流动资产的特点 26

第二节　流动资产的日常工作管理 27

一、货币资金的日常工作管理 27

二、应收账款的日常工作管理 28

第三节　存货管理 32

一、存货管理的概述 32

二、存货购进业务控制管理 33

三、降低存货成本管理 35

四、存货投资控制管理 36

第四节　流动资产的内部控制 37

一、现金收付的内部控制 37

二、现金支出的内部控制 39

三、存货的内部控制制度 40

一、应收账款管理的内容 41

第五节　应收账款的管理 41

二、企业应收款项管理要点 42

三、应收账款有效管理的基础 42

四、可对不同客户采取不同的销售策略 43

五、赊售环节注意要点 44

六、规避应收账款赊售引发交易风险的措施 45

七、应收账款管理的环节 46

第六节　现金和银行存款清查 50

一、现金清查要求 50

二、现金清查的程序 50

三、银行存款清查的要求 50

四、银行存款清查的程序 51

第五章　无形资产管理 52

第一节　无形资产的含义、特征与构成条件 52

一、无形资产的含义和特征 52

二、构成无形资产的条件 53

第二节　无形资产的内容与期限的确定 54

一、无形资产的内容 54

二、无形资产期限的确定 55

第三节　无形资产的计价、评估与资本运营 56

一、无形资产的计价 56

二、无形资产评估 56

三、无形资产的资本运营 58

第四节　无形资产的拍卖与投资收益分析 59

一、无形资产的拍卖 59

二、无形资产投资收益的分析 60

第六章　出纳管理 64

第一节　出纳业务知识概述 64

一、出纳职位分析 64

四、出纳的权限 65

三、出纳人员设置 65

二、任职资格 65

第二节　出纳员岗位职责 66

第三节　出纳业务的账务处理程序 67

一、账务处理程序概述 67

二、收款程序 69

三、付款程序管理 69

第四节　出纳事务 70

一、券币整理 70

二、其他事项 71

第五节　出纳票据的处理 73

一、收受票据的注意事项 73

二、收受本埠即期票据的处理 74

三、应收票据的处理 74

四、其他相关业务 75

一、零用金的处理注意要点 77

第六节　出纳零用金的处理 77

二、支票管理要求 78

第七节　支付的付款程序与日期 78

一、出纳支付款项的付款程序 78

二、公司各项支出的付款日期 79

第八节　出纳暂借款管理 79

一、管理范围 80

二、因公出差借款程序和注意事项 80

三、零星购物借款程序和标准 80

四、个人临时性借款程序和标准 80

五、暂借款还款、报销期限 81

六、对暂借款的监督和处罚 81

第九节　出纳的离职与交接手续 81

二、资金管理模式 84

一、资金管理机构 84

第一节　资金管理机构与模式 84

第七章　资金管理 84

第二节　资金管理的重点 89

一、预算管理 89

二、风险管理 89

三、日常管理 90

第三节　资金计划预算和执行管理 90

一、资金运转与营业运转的关系 90

二、运转资金的安排 91

三、实际预算操作方式 93

四、小结 94

第四节　资金检查与管理 95

一、资金检查 95

二、现金管理 95

一、企业筹资策略 99

第五节　存款管理 99

二、短期资金筹集 101

三、长期资金筹集 103

四、与金融资本结合 105

五、筹资管理考核 106

六、投资活动 107

第八章　成本管理 112

第一节　成本核算 112

第二节　正确划分各种费用支出的界限 118

第三节　成本预测与控制 119

一、做好各项成本核算的基础工作 119

二、成本预测 119

三、成本控制 121

第一节　投资项目 141

一、企业投资的项目 141

第九章　投资管理 141

二、投资项目管理程序 142

三、投资体制 142

四、投资管理要点 143

第二节　投资的分类与影响投资的因素 144

一、投资分类 144

二、投资的基本技巧 147

三、影响投资的因素 147

第三节　投资策略 149

一、短期投资策略 149

二、长期投资策略 149

三、风险投资策略 149

四、证券投资组合策略 151

第四节　企业投资退出战略 153

一、投资退出带来的效应 153

三、选择退出途径 154

二、把握好退出时机 154

四、实现顺利退出的原则 156

第十章　风险管理 157

第一节　风险管理 157

第二节　投资风险的防范 158

一、投资风险的防范 158

二、证券投资风险的防范 160

三、固定资产投资风险的防范 162

四、无形资产风险管理 164

第三节　筹资风险防范 166

一、债券筹资风险的防范 166

二、股票筹资风险的防范 168

三、融资租赁筹资风险的防范 169

四、筹资组合风险的防范 171

二、产生财务危机的原因 175

一、财务危机的征兆 175

第四节　财务危机 175

三、财务危机的防范 177

第十一章　税务筹划 180

第一节　税收的缴纳 180

一、企业应缴纳税种 180

二、税款缴纳的方法 181

第二节　税收筹划 182

一、对避税的正确认识 182

二、税收筹划原则 184

三、税收筹划步骤 185

第三节　避税的方法 186

一、利用税收优惠 186

二、转让定价避税法 187

三、存货计价中的税收规避 189

四、利用分配利润节税 190

五、其他避税方法 192

第十二章　效益管理 193

第一节　效益管理概述 193

一、效益管理的定义 193

二、效益管理的特征 193

三、效益管理对财务的影响 194

第二节　营业收入预测 195

一、营业收入预测的重要性 195

二、营业收入的预测方法 196

第三节　利润预算 199

一、利润预算管理的内容 200

二、利润预测法 200

第四节　人为因素对利润的影响 204

第一节　财务分析 207

一、财务分析的意义 207

第十三章　财务分析 207

二、财务分析方法 208

三、财务分析指标 212

四、财务分析原则 213

第二节　企业偿债能力评价 214

一、短期偿债能力分析 214

二、长期偿债能力分析 216

第三节　盈利能力评价 218

第四节　财务综合分析 221

一、杜邦财务分析法 221

二、沃尔比重评分法 222

三、财务综合评价指标 223

第十四章　财务控制 225

第一节　财务控制制度 225

一、建立健全的财务控制机构 225

二、良好的内部控制机制 226

第二节　主要的内部控制制度 232

第三节　大型企业财务控制 237

第四节　中小型企业财务控制 239

一、中小企业财务管理的弱点 239

二、中小企业财务控制的方法 240

第十五章　财务审计管理 242

第一节　财务审计 242

第二节　账户审计 243

一、收入循环账户审计 243

二、支出循环账户审计 248

三、存货与固定资产循环账户 252

第三节　查证会计舞弊 256

一、识别假账 256

二、查证舞弊 258

后记 261