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第一章 导论 3

引言 3

第一节 政府收支活动概览 3

第一篇 理论篇 3

第二节 财政学的形成和发展 11

本章总结 14

进一步阅读的相关文献 14

思考与练习 15

第一节 资源配置与帕累托效率 16

第二章 财政学的福利经济学基础 16

引言 16

第二节 资源的帕累托有效配置与公平 22

本章总结 28

进一步阅读的相关文献 28

思考与练习 29

第三章 市场失效与财政职能 30

引言 30

第一节 对竞争市场有效性必要条件的评估 31

第二节 纠正市场失效——财政的职能 36

本章总结 45

进一步阅读的相关文献 45

思考与练习 46

第四章 预算方案的公共选择 47

引言 47

第一节 直接民主制度下预算方案的公共选择 48

第二节 公共选择规则的有效性 53

第三节 代议制民主制度下公共预算方案的决定 60

第四节 公共选择中的财政幻觉 68

本章总结 70

进一步阅读的相关文献 71

思考与练习 71

第二篇 支出篇 75

第五章 公共产品 75

引言 75

第一节 公共产品的特征 76

第二节 公共产品的有效供给 78

第三节 准公共产品的有效供给 85

本章总结 87

进一步阅读的相关文献 87

思考与练习 88

第六章 购买性支出 89

引言 89

第一节 社会消费性支出 89

第二节 公共投资性支出 94

本章总结 96

进一步阅读的相关文献 97

思考与练习 97

第七章 转移性支出 98

引言 98

第一节 社会保障支出 99

第二节 财政补贴 113

本章总结 124

进一步阅读的相关文献 125

思考与练习 126

第八章 公共支出的成本效益分析 127

引言 127

第一节 成本和效益的度量 128

第二节 评价项目的标准 131

第三节 贴现率的选择 135

第四节 项目决策 136

本章总结 138

进一步阅读的相关文献 138

思考与练习 139

第九章 公共支出增长分析 140

引言 140

第一节 公共支出增长原因分析 140

第二节 公共支出增长控制 143

本章总结 145

进一步阅读的相关文献 146

思考与练习 146

第一节 税收的形式特征 149

引言 149

第十章 税收概论 149

第三篇 收入篇 149

第二节 税制要素 151

第三节 税收原则 159

第四节 税收的分类 164

第五节 税收的收入效应和替代效应 167

本章总结 168

进一步阅读的相关文献 168

思考与练习 169

引言 170

第十一章 税收归宿分析 170

第一节 谁承担了税收 171

第二节 税负归宿的局部均衡分析 172

第三节 税负归宿的一般均衡分析 180

本章总结 185

进一步阅读的相关文献 185

思考与练习 186

引言 187

第十二章 税收效率与最优税收 187

第一节 税收与福利损失 188

第二节 税收超额负担的度量 188

第三节 最优税收 197

本章总结 204

进一步阅读的相关文献 205

思考与练习 206

第十三章 对商品和劳务的课税 207

引言 207

第一节 商品和劳务课税概述 207

第二节 增值税 209

第三节 其他对商品和劳务的课税 218

本章总结 222

进一步阅读的相关文献 222

思考与练习 223

引言 224

第一节 所得税概述 224

第十四章 对所得的课税 224

第二节 个人所得税 231

第三节 支出税替代所得税分析 236

第四节 公司所得税 240

本章总结 247

进一步阅读的相关文献 248

思考与练习 249

第十五章 对财产的课税 250

引言 250

第一节 财产课税概述 250

第二节 一般财产税 253

第三节 特种财产税 254

第四节 财产转让税 255

本章总结 257

进一步阅读的相关文献 258

思考与练习 258

引言 259

第十六章 公共债务 259

第一节 公债的数量和种类 260

第二节 公债的代际负担 263

第三节 李嘉图等价定理 267

第四节 公债的发行及还本付息 272

本章总结 280

进一步阅读的相关文献 281

思考与练习 282

引言 285

第十七章 多级财政 285

第四篇 体制篇 285

第一节 多级财政的产生 286

第二节 财政职能在不同级次政府之间的划分 289

第三节 财政收入在不同级次政府之间的划分 292

第四节 政府间财政转移支付制度 294

本章总结 303

进一步阅读的相关文献 303

思考与练习 304

参考文献 306