第一章 导论 3
引言 3
第一节 政府收支活动概览 3
第一篇 理论篇 3
第二节 财政学的形成和发展 11
本章总结 14
进一步阅读的相关文献 14
思考与练习 15
第一节 资源配置与帕累托效率 16
第二章 财政学的福利经济学基础 16
引言 16
第二节 资源的帕累托有效配置与公平 22
本章总结 28
进一步阅读的相关文献 28
思考与练习 29
第三章 市场失效与财政职能 30
引言 30
第一节 对竞争市场有效性必要条件的评估 31
第二节 纠正市场失效——财政的职能 36
本章总结 45
进一步阅读的相关文献 45
思考与练习 46
第四章 预算方案的公共选择 47
引言 47
第一节 直接民主制度下预算方案的公共选择 48
第二节 公共选择规则的有效性 53
第三节 代议制民主制度下公共预算方案的决定 60
第四节 公共选择中的财政幻觉 68
本章总结 70
进一步阅读的相关文献 71
思考与练习 71
第二篇 支出篇 75
第五章 公共产品 75
引言 75
第一节 公共产品的特征 76
第二节 公共产品的有效供给 78
第三节 准公共产品的有效供给 85
本章总结 87
进一步阅读的相关文献 87
思考与练习 88
第六章 购买性支出 89
引言 89
第一节 社会消费性支出 89
第二节 公共投资性支出 94
本章总结 96
进一步阅读的相关文献 97
思考与练习 97
第七章 转移性支出 98
引言 98
第一节 社会保障支出 99
第二节 财政补贴 113
本章总结 124
进一步阅读的相关文献 125
思考与练习 126
第八章 公共支出的成本效益分析 127
引言 127
第一节 成本和效益的度量 128
第二节 评价项目的标准 131
第三节 贴现率的选择 135
第四节 项目决策 136
本章总结 138
进一步阅读的相关文献 138
思考与练习 139
第九章 公共支出增长分析 140
引言 140
第一节 公共支出增长原因分析 140
第二节 公共支出增长控制 143
本章总结 145
进一步阅读的相关文献 146
思考与练习 146
第一节 税收的形式特征 149
引言 149
第十章 税收概论 149
第三篇 收入篇 149
第二节 税制要素 151
第三节 税收原则 159
第四节 税收的分类 164
第五节 税收的收入效应和替代效应 167
本章总结 168
进一步阅读的相关文献 168
思考与练习 169
引言 170
第十一章 税收归宿分析 170
第一节 谁承担了税收 171
第二节 税负归宿的局部均衡分析 172
第三节 税负归宿的一般均衡分析 180
本章总结 185
进一步阅读的相关文献 185
思考与练习 186
引言 187
第十二章 税收效率与最优税收 187
第一节 税收与福利损失 188
第二节 税收超额负担的度量 188
第三节 最优税收 197
本章总结 204
进一步阅读的相关文献 205
思考与练习 206
第十三章 对商品和劳务的课税 207
引言 207
第一节 商品和劳务课税概述 207
第二节 增值税 209
第三节 其他对商品和劳务的课税 218
本章总结 222
进一步阅读的相关文献 222
思考与练习 223
引言 224
第一节 所得税概述 224
第十四章 对所得的课税 224
第二节 个人所得税 231
第三节 支出税替代所得税分析 236
第四节 公司所得税 240
本章总结 247
进一步阅读的相关文献 248
思考与练习 249
第十五章 对财产的课税 250
引言 250
第一节 财产课税概述 250
第二节 一般财产税 253
第三节 特种财产税 254
第四节 财产转让税 255
本章总结 257
进一步阅读的相关文献 258
思考与练习 258
引言 259
第十六章 公共债务 259
第一节 公债的数量和种类 260
第二节 公债的代际负担 263
第三节 李嘉图等价定理 267
第四节 公债的发行及还本付息 272
本章总结 280
进一步阅读的相关文献 281
思考与练习 282
引言 285
第十七章 多级财政 285
第四篇 体制篇 285
第一节 多级财政的产生 286
第二节 财政职能在不同级次政府之间的划分 289
第三节 财政收入在不同级次政府之间的划分 292
第四节 政府间财政转移支付制度 294
本章总结 303
进一步阅读的相关文献 303
思考与练习 304
参考文献 306