中小企业内部审计就这么简单PDF电子书下载

第一章 中小企业内部审计综述 1

第一节 中小企业内部审计概述 1

第二节 中小企业内部审计机构 27

第三节 中小企业内部审计人员 36

第四节 中小企业内部审计与外部审计 49

第五节 对小型被审计企业内审的特殊考虑 52

第六节 中小企业后续内部审计 82

第二章 中小企业内部审计方法 89

第一节 中小企业内部审计基本方法 89

第二节 中小企业内部审计检查方法 90

第三节 中小企业内部审计调查方法 94

第四节 中小企业内部审计分析方法 107

第五节 中小企业内部审计抽样方法 133

第三章 中小企业内部审计中的工作利用、考虑及沟通 186

第一节 中小企业内部审计对外部专家服务的利用 186

第二节 中小企业管理层声明 195

第三节 与中小企业治理层的沟通 203

第四章 中小企业内部审计程序 234

第一节 中小企业内审准备阶段 234

第二节 中小企业内审实施阶段 235

第三节 中小企业内审终结阶段 238

第四节 中小企业后续内审阶段 239

第五章 中小企业内部审计计划与重要性 241

第一节 中小企业内部审计计划管理 241

第二节 中小企业内部审计工作计划 246

第三节 中小企业内部审计对重要性的考虑 280

第六章 中小企业内部审计证据 291

第一节 中小企业内审证据综合知识 291

第二节 中小企业审计证据的充分性和适当性 296

第三节 获取审计证据时对认定的运用 300

第四节 获取内部审计证据的审计程序 303

第五节 中小企业内审证据的搜集、分析和运用 306

第七章 中小企业内部审计工作底稿 316

第一节 中小企业内部审计工作底稿综述 316

第二节 中小企业内部审计工作底稿的格式、内容和范围 331

第八章 中小企业计算机内审 355

第一节 中小企业计算机内审概述 355

第二节 中小企业计算机系统内部控制制度的审计 369

第三节 中小企业计算机系统程序的审计 374

第四节 中小企业计算机系统数据文件的内审 378

第五节 中小企业计算机系统开发的内审 381

第六节 中小企业计算机辅助内审 384

第七节 中小企业网络系统的内审 386

第八节 中小企业计算机舞弊的控制和内审 389

第九章 中小企业财务报告内部审计 399

第一节 中小企业财务报表内审的目标和一般原则 399

第二节 中小企业持续经营 409

第三节 首次内审时对期初余额的审计 424

第四节 中小企业资产负债表期后事项 432

第五节 公允价值计量和披露的内部审计 440

第六节 比较数据 461

第七节 中小企业会计政策、会计估计变更和前期差错更正的内部审计 468

第八节 含有已审计财务报表的文件中的其他信息 481

第九节 中小企业财务报表内审中对环境事项的考虑 491

第十节 中小企业财务报表内审中对法律法规的考虑 514

第十一节 中小企业财务报表内审中对舞弊的考虑 525

第十二节 中小企业关联方 560

第十三节 中小企业现金流量表的内审 568

第十四节 中小企业合并财务报表的内审 571

第十五节 电子商务对中小企业财务报表内审的影响 575

第十章 中小企业货币资金内部审计 597

第一节 中小企业货币资金与业务循环 597

第二节 中小企业货币资金的内部控制及测试 598

第三节 中小企业库存现金内部审计 603

第四节 中小企业银行存款内部审计 608

第五节 中小企业其他货币资金内部审计 613

第十一章 中小企业应收和预付账款内部审计 615

第一节 中小企业应收账款的内部审计 615

第二节 中小企业应收票据的内部审计 620

第三节 中小企业其他应收款的内部审计 622

第四节 中小企业预付账款的内部审计 623

第五节 中小企业坏账准备的内部审计 624

第十二章 中小企业存货内部审计 631

第一节 中小企业存货监盘 631

第二节 中小企业存货计价的内审和截止测试 658

第三节 中小企业存货相关账户的内部审计 660

第四节 中小企业存货成本的内部审计 665

第十三章 中小企业固定资产内部审计 668

第一节 中小企业在建工程的内部审计 668

第二节 中小企业工程物资的内部审计 670

第三节 中小企业固定资产的内部审计 670

第四节 中小企业固定资产清理的内部审计 680

第五节 中小企业累计折旧的内部审计 681

第六节 中小企业固定资产减值的内部审计 683

第十四章 中小企业无形资产和长期待摊费用内部审计 688

第一节 中小企业无形资产的内部审计 688

第二节 中小企业长期待摊费用的内部审计 689

第十五章 中小企业流动负债内部审计 690

第一节 中小企业应付账款的内部审计 690

第二节 中小企业应付票据的内部审计 692

第三节 中小企业预收账款的内部审计 693

第四节 中小企业短期借款的内部审计 694

第五节 中小企业应付职工薪酬——工资的内部审计 696

第六节 中小企业应交税费的内部审计 697

第七节 中小企业应付股利的内部审计 699

第八节 中小企业其他应付款的内部审计 700

第九节 中小企业预计负债的内部审计 701

第十六章 中小企业非流动负债内部审计 703

第一节 中小企业长期应付款的内部审计 703

第二节 中小企业长期借款的实质性测试 703

第三节 中小企业应付债券的实质性测试 705

第十七章 中小企业所有者权益内部审计 709

第一节 中小企业所有者权益内部审计概述 709

第二节 中小企业实收资本的实质性测试 710

第三节 中小企业资本公积的实质性测试 716

第四节 中小企业盈余公积的实质性测试 717

第十八章 中小企业收入内部审计 721

第一节 中小企业主营业务收入的内部审计 721

第二节 中小企业其他业务收入的内部审计 727

第三节 中小企业营业外收入的内部审计 730

第十九章 中小企业成本费用内部审计 731

第一节 中小企业管理费用的内部审计 731

第二节 中小企业销售费用的内部审计 732

第三节 中小企业财务费用的内部审计 734

第四节 中小企业营业税金及附加的内部审计 735

第五节 中小企业其他业务成本的内部审计 736

第六节 中小企业营业外支出的内部审计 737

第二十章 中小企业利润及其分配内部审计 738

第一节 中小企业未分配利润的内部审计 740

第二节 中小企业其他业务利润的内部审计 741

第三节 中小企业所得税费用的内部审计 742

第四节 中小企业利润分配的内部审计 743

第二十一章 中小企业经济效益内部审计 747

第一节 中小企业经济效益内部审计概述 747

第二节 中小企业经济效益内部审计方法 748

第三节 中小企业经济效益内部审计程序 751

第四节 中小企业业务经营的内部审计 758

第五节 中小企业质量内部审计实务 767

第六节 中小企业管理内部审计实务 769