新编出纳入门基本知识与实账演练PDF电子书下载
- 电子书积分:13 积分如何计算积分?
- 作 者:刘桂轩主编
- 出 版 社:北京:蓝天出版社
- 出版年份:2005
- ISBN:7801586859
- 页数:371 页
第一章 出纳基本知识概述 1
▲什么是出纳人员? 1
▲出纳的特点是什么? 1
目录 1
▲出纳的工作对象是什么? 3
▲出纳的基本任务是什么? 4
▲出纳的基本要求是什么? 5
▲出纳员的权限是什么? 6
▲如何进行出纳工作交接? 8
▲什么是收据? 10
▲如何开立与受领收据? 10
第二章 出纳凭证 10
▲什么是会计凭证? 12
▲会计凭证封面如何填写? 13
▲什么是会计凭证的传递与保管? 13
▲怎样填制原始凭证? 14
▲受理自制原始凭证时应审核哪些方面? 17
▲什么样的自制原始凭证不能接受? 18
▲记账凭证的填制有哪些要求? 18
▲记账凭证中的会计科目如何书写? 19
▲怎样审核记账凭证? 19
▲怎样处理记账凭证中的附件? 20
▲怎样填制收款凭证? 21
▲怎样填写记账凭证的摘要栏? 21
▲怎样填制付款凭证? 22
▲怎样装订会计凭证? 23
▲怎样确定会计凭证的保管期限? 26
▲销毁会计凭证时应办理什么手续? 26
第三章 出纳账簿 28
▲如何启用出纳账簿? 28
▲出纳日记账的设置原则是什么? 29
▲怎样登记现金日记账? 29
▲怎样登记银行存款日记账? 31
▲什么是转账日记账? 32
▲怎样设置数量金额式明细账? 33
▲怎样设置三栏式明细账? 33
▲怎样登记多栏式明细账? 34
▲怎样设置和登记总分类账? 34
▲更正记账错误的方法有哪些? 35
▲怎样进行结账? 37
▲结账的方法有哪些? 38
▲实现会计电算化后怎样结账? 39
▲什么是对账? 40
▲对账的方法有哪些? 41
▲实现会计电算化后怎样进行对账? 42
▲导致出纳错账的原因有哪些? 43
▲查找出纳错账的方法有哪些? 44
第四章 银行账户 47
▲什么是账户? 47
▲账户的种类有哪些? 47
▲基本存款账户的设置和开户条件是什么? 56
▲一般存款账户的设置与开户条件是什么? 59
▲临时存款账户的设置与开立条件是什么? 60
▲专用存款账户的设置与开立条件是什么? 61
▲怎样使用和管理银行账户? 62
▲如何开立信用卡存款账户? 62
▲什么是银行账户的变更、合并、迁移和撤销? 63
▲什么是支票? 65
第五章 银行结算 65
▲开立支票时应注意哪些事项? 66
▲怎样进行支票结算? 66
▲如何进行支票的验付及退票? 68
▲现金支票结算的基本程序是什么? 68
▲转账支票结算的基本程序是什么? 69
▲定额支票结算的基本程序是什么? 69
▲支票遗失、失窃后如何处理? 70
▲怎样签发转账支票? 70
▲怎样使用转账支票? 71
▲怎样签发现金支票? 72
▲银行本票结算的基本规定有哪些? 74
▲什么是银行本票? 74
▲银行本票结算的基本程序是什么? 75
▲汇兑结算的基本规定有哪些? 76
▲银行汇票结算的程序是什么? 77
▲商业汇票结算的基本规定有哪些? 78
▲商业汇票结算的程序是什么? 80
▲银行的结算纪律是什么? 81
第六章 外汇结算 83
▲什么是外汇结算? 83
▲什么是外汇? 84
▲什么是汇率? 85
▲如何进行外汇账户管理? 86
▲外汇结算的方式有哪些? 89
▲什么是委托收款? 101
▲委托收款结算的基本规定有哪些? 103
▲委托收款结算的性质和特点是什么? 104
▲委托收款结算的程序是什么? 105
▲如何进行进口贸易结算? 107
第七章 现金管理 112
▲国家现金管理制度的具体规定是什么? 112
▲企业内部现金管理制度有哪些? 119
▲现金收入管理的基本规定有哪些? 123
▲现金收入的处理程序是什么? 124
▲现金支出的规定有哪些? 125
▲现金支出的处理程序是什么? 127
▲出纳人员如何对现金进行核算? 128
▲如何进行现金的保管检查与送存? 129
▲领用备用金的处理方法是什么? 131
▲出纳人员如何点现金? 132
▲出纳人员如何识别伪钞? 138
▲出纳人员发现假钞应如何处理? 141
▲出纳人员对损伤币如何进行处理? 141
▲出纳人员如何对票据进行保管? 144
▲出纳人员如何对印章进行保管? 145
▲如何编制现金收款记账凭证? 146
第八章 现金核算 146
▲现金付款业务如何处理? 149
▲现金付款业务的基本程序是什么? 154
▲现金支付的方式是什么? 155
▲如何对银行借款进行核算? 156
▲如何对银行利息进行核算? 159
▲如何进行现金的序时核算和总分类核算? 165
第九章 账务核算 167
▲怎样进行银行存款核算? 167
▲怎样进行实收资本核算? 168
▲怎样进行长期借款核算? 169
▲怎样进行短期借款核算? 169
▲怎样进行应收、应付账款的核算? 170
▲怎样进行预付预收账款的核算? 171
▲怎样进行坏账准备的核算? 172
▲怎样进行票据的贴现? 175
▲怎样进行企业库存商品的核算? 177
▲怎样计算在用低值易耗品摊销额? 178
▲怎样进行委托加工材料的核算? 180
▲怎样进行存货盘盈和盘亏的核算? 181
▲怎样对外购动力费用进行分配? 183
▲怎样对工资和提取职工福利费进行分配? 185
▲怎样对制造费用进行分配? 186
▲怎样计算固定资产的折旧率? 188
▲怎样进行无形资产的核算? 194
▲怎样进行资本金的核算? 195
▲怎样计算职工工资? 197
▲怎样进行职工福利费的计提和核算? 201
▲怎样进行工会经费的计提和核算? 202
▲怎样进行教育经费的计提和核算? 202
▲企业产品成本核算的程序是怎样的? 202
▲怎样对材料费用进行归集和分配? 204
第十章 会计出纳管理制度范例 206
▲财务会计管理制度 206
▲流动资金管理制度 209
▲固定资金管理制度 209
▲专用基金管理制度 210
▲资金预算作业准则 211
▲货币资金筹集管理制度 215
▲呆账管理办法 215
▲货币资金管理规定 219
▲经费支出管理制度 221
▲支票管理制度 222
▲现金管理制度 224
▲现金使用规则 226
▲现金收支管理办法 228
▲内部结算制度 231
▲内部稽核制度 233
▲企业预算管理制度 240
▲财务报销制度 246
▲产品成本核算办法(1) 248
▲产品成本核算办法(2) 249
▲成本费用核算与管理办法 253
第十一章 出纳常用表格 302
▲收支日报表 302
▲财务日报表 303
▲进账日报表 304
▲出纳日报表 305
▲出纳管理日报表 306
▲应收账款、应收票据日报表 307
▲银行存款、现金收支日报表 308
▲资金运用月报表 309
▲销货收入月报表 310
▲现金收支月报表 311
▲费用支付月报表 312
▲应收账款票据月报表 313
▲应收应付账款月报表 314
▲拟销毁会计账册、凭证及报表清册 315
▲应交增值税明细表 316
▲印花税纳税申报表 317
▲教育附加费纳税申报表 318
▲未冲退营业印花税一览表 318
▲企业所得税纳税调整项目表 319
▲城市维护建设税纳税申报表 320
▲车船使用税纳税申报表 321
附录 322
中华人民共和国会计法 322
中华人民共和国发票管理办法 333
企业年度汇总会计信息报告制度 339
现金管理暂行条例 350
企业财务通则 355
企业财务会计报告条例 363
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