新编出纳入门基本知识与实账演练PDF电子书下载

第一章 出纳基本知识概述 1

▲什么是出纳人员？ 1

▲出纳的特点是什么？ 1

目录 1

▲出纳的工作对象是什么？ 3

▲出纳的基本任务是什么？ 4

▲出纳的基本要求是什么？ 5

▲出纳员的权限是什么？ 6

▲如何进行出纳工作交接？ 8

▲什么是收据？ 10

▲如何开立与受领收据？ 10

第二章 出纳凭证 10

▲什么是会计凭证？ 12

▲会计凭证封面如何填写？ 13

▲什么是会计凭证的传递与保管？ 13

▲怎样填制原始凭证？ 14

▲受理自制原始凭证时应审核哪些方面？ 17

▲什么样的自制原始凭证不能接受？ 18

▲记账凭证的填制有哪些要求？ 18

▲记账凭证中的会计科目如何书写？ 19

▲怎样审核记账凭证？ 19

▲怎样处理记账凭证中的附件？ 20

▲怎样填制收款凭证？ 21

▲怎样填写记账凭证的摘要栏？ 21

▲怎样填制付款凭证？ 22

▲怎样装订会计凭证？ 23

▲怎样确定会计凭证的保管期限？ 26

▲销毁会计凭证时应办理什么手续？ 26

第三章 出纳账簿 28

▲如何启用出纳账簿？ 28

▲出纳日记账的设置原则是什么？ 29

▲怎样登记现金日记账？ 29

▲怎样登记银行存款日记账？ 31

▲什么是转账日记账？ 32

▲怎样设置数量金额式明细账？ 33

▲怎样设置三栏式明细账？ 33

▲怎样登记多栏式明细账？ 34

▲怎样设置和登记总分类账？ 34

▲更正记账错误的方法有哪些？ 35

▲怎样进行结账？ 37

▲结账的方法有哪些？ 38

▲实现会计电算化后怎样结账？ 39

▲什么是对账？ 40

▲对账的方法有哪些？ 41

▲实现会计电算化后怎样进行对账？ 42

▲导致出纳错账的原因有哪些？ 43

▲查找出纳错账的方法有哪些？ 44

第四章 银行账户 47

▲什么是账户？ 47

▲账户的种类有哪些？ 47

▲基本存款账户的设置和开户条件是什么？ 56

▲一般存款账户的设置与开户条件是什么？ 59

▲临时存款账户的设置与开立条件是什么？ 60

▲专用存款账户的设置与开立条件是什么？ 61

▲怎样使用和管理银行账户？ 62

▲如何开立信用卡存款账户？ 62

▲什么是银行账户的变更、合并、迁移和撤销？ 63

▲什么是支票？ 65

第五章 银行结算 65

▲开立支票时应注意哪些事项？ 66

▲怎样进行支票结算？ 66

▲如何进行支票的验付及退票？ 68

▲现金支票结算的基本程序是什么？ 68

▲转账支票结算的基本程序是什么？ 69

▲定额支票结算的基本程序是什么？ 69

▲支票遗失、失窃后如何处理？ 70

▲怎样签发转账支票？ 70

▲怎样使用转账支票？ 71

▲怎样签发现金支票？ 72

▲银行本票结算的基本规定有哪些？ 74

▲什么是银行本票？ 74

▲银行本票结算的基本程序是什么？ 75

▲汇兑结算的基本规定有哪些？ 76

▲银行汇票结算的程序是什么？ 77

▲商业汇票结算的基本规定有哪些？ 78

▲商业汇票结算的程序是什么？ 80

▲银行的结算纪律是什么？ 81

第六章 外汇结算 83

▲什么是外汇结算？ 83

▲什么是外汇？ 84

▲什么是汇率？ 85

▲如何进行外汇账户管理？ 86

▲外汇结算的方式有哪些？ 89

▲什么是委托收款？ 101

▲委托收款结算的基本规定有哪些？ 103

▲委托收款结算的性质和特点是什么？ 104

▲委托收款结算的程序是什么？ 105

▲如何进行进口贸易结算？ 107

第七章 现金管理 112

▲国家现金管理制度的具体规定是什么？ 112

▲企业内部现金管理制度有哪些？ 119

▲现金收入管理的基本规定有哪些？ 123

▲现金收入的处理程序是什么？ 124

▲现金支出的规定有哪些？ 125

▲现金支出的处理程序是什么？ 127

▲出纳人员如何对现金进行核算？ 128

▲如何进行现金的保管检查与送存？ 129

▲领用备用金的处理方法是什么？ 131

▲出纳人员如何点现金？ 132

▲出纳人员如何识别伪钞？ 138

▲出纳人员发现假钞应如何处理？ 141

▲出纳人员对损伤币如何进行处理？ 141

▲出纳人员如何对票据进行保管？ 144

▲出纳人员如何对印章进行保管？ 145

▲如何编制现金收款记账凭证？ 146

第八章 现金核算 146

▲现金付款业务如何处理？ 149

▲现金付款业务的基本程序是什么？ 154

▲现金支付的方式是什么？ 155

▲如何对银行借款进行核算？ 156

▲如何对银行利息进行核算？ 159

▲如何进行现金的序时核算和总分类核算？ 165

第九章 账务核算 167

▲怎样进行银行存款核算？ 167

▲怎样进行实收资本核算？ 168

▲怎样进行长期借款核算？ 169

▲怎样进行短期借款核算？ 169

▲怎样进行应收、应付账款的核算？ 170

▲怎样进行预付预收账款的核算？ 171

▲怎样进行坏账准备的核算？ 172

▲怎样进行票据的贴现？ 175

▲怎样进行企业库存商品的核算？ 177

▲怎样计算在用低值易耗品摊销额？ 178

▲怎样进行委托加工材料的核算？ 180

▲怎样进行存货盘盈和盘亏的核算？ 181

▲怎样对外购动力费用进行分配？ 183

▲怎样对工资和提取职工福利费进行分配？ 185

▲怎样对制造费用进行分配？ 186

▲怎样计算固定资产的折旧率？ 188

▲怎样进行无形资产的核算？ 194

▲怎样进行资本金的核算？ 195

▲怎样计算职工工资？ 197

▲怎样进行职工福利费的计提和核算？ 201

▲怎样进行工会经费的计提和核算？ 202

▲怎样进行教育经费的计提和核算？ 202

▲企业产品成本核算的程序是怎样的？ 202

▲怎样对材料费用进行归集和分配？ 204

第十章 会计出纳管理制度范例 206

▲财务会计管理制度 206

▲流动资金管理制度 209

▲固定资金管理制度 209

▲专用基金管理制度 210

▲资金预算作业准则 211

▲货币资金筹集管理制度 215

▲呆账管理办法 215

▲货币资金管理规定 219

▲经费支出管理制度 221

▲支票管理制度 222

▲现金管理制度 224

▲现金使用规则 226

▲现金收支管理办法 228

▲内部结算制度 231

▲内部稽核制度 233

▲企业预算管理制度 240

▲财务报销制度 246

▲产品成本核算办法（1） 248

▲产品成本核算办法（2） 249

▲成本费用核算与管理办法 253

第十一章 出纳常用表格 302

▲收支日报表 302

▲财务日报表 303

▲进账日报表 304

▲出纳日报表 305

▲出纳管理日报表 306

▲应收账款、应收票据日报表 307

▲银行存款、现金收支日报表 308

▲资金运用月报表 309

▲销货收入月报表 310

▲现金收支月报表 311

▲费用支付月报表 312

▲应收账款票据月报表 313

▲应收应付账款月报表 314

▲拟销毁会计账册、凭证及报表清册 315

▲应交增值税明细表 316

▲印花税纳税申报表 317

▲教育附加费纳税申报表 318

▲未冲退营业印花税一览表 318

▲企业所得税纳税调整项目表 319

▲城市维护建设税纳税申报表 320

▲车船使用税纳税申报表 321

附录 322

中华人民共和国会计法 322

中华人民共和国发票管理办法 333

企业年度汇总会计信息报告制度 339

现金管理暂行条例 350

企业财务通则 355

企业财务会计报告条例 363