企业内部控制PDF电子书下载

第一节 内部控制的起源 　　　　　　　　　 　　　　　 3

目录上篇　理论篇第一章　溯本求源——内部控制概念及理论演变 　　　　　　 3

第二节 内部控制的发展 　　　　　　　　　　　　　　 4

第三节 内部控制概念在世界范围的变化和呈现的新特点 10

第二章　理论借鉴——COSO报告和“巴塞尔体系” 　　　　　 13

第一节　COSO框架 　　　　　　　　　　　　　　　　　 13

第二节 巴塞尔体系 　　　　　　　　　　　　　　　　 23

第三章　实务指导——现代企业内部控制框架体系　　　　　　　 37

第一节　构建现代企业内部控制系统的基本思路　　　　　　 37

第二节 现代企业内部控制的框架体系　　　　　　　　　　　　　　　 43

第三节　现代企业内部控制的实务指导 　　　　　　　　　　　　　 53

第一节 内部控制与企业环境 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 71

中篇　创新篇第四章　现代企业内部控制环境创新　　　　　　　　　　　　　　　　　 71

第二节 内部控制环境的内容及我国企业内部控制环境存在的主要问题 73

第三节 现代企业内部控制环境的创新 　　　　　　　　　　　　　　 76

第五章　多级性控制——企业多级代理关系和公司治理 　　　　　　　　　　 82

第一节 现代企业存在的多级代理关系 　　　　　　　　　　　　　　 82

第二节 现代企业的代理问题　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 85

第三节　完善公司治理，建立多级性控制系统 　　　　　　　　　　　 91

第六章　链条式控制——企业价值链管理系统 　　　　　　　　　　　　　 102

第一节 价值链的含义和企业价值链管理的特性 　　　　　　　　　　　 102

第二节 制造企业价值链管理和控制模式 　　　　　　　　　　　　　 110

第三节 制造企业价值链管理的实施 　　　　　　　　　　　　　　　 122

第七章　集成化控制——企业内部控制系统的集成化 　　　　　　　　　　　 131

第一节 企业集成化信息系统与内部控制 　　　　　　　　　　　　　 132

第二节　企业资源计划 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 136

第三节 客户关系管理系统 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 146

下篇　应用篇第八章　管理控制　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 155

第一节　组织控制 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 156

第二节　业务控制 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 171

第三节 人事控制 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 183

第四节 企业组织重建和业务流程重组 　　　　　　　　　　　　　　　 198

第九章　会计控制系统　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 209

第一节　会计组织控制　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 210

第二节 预算控制 　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 225

第三节 责任会计控制　　　　　　　　　　 238

第一节 内部控制信息系统的开发和维护　　 253

第十章 信息系统控制　　　　　　　　　　 253

第二节　数据与文件保护　　　　　　　　　 260

第三节 系统和网络安全　　　　　　　　　 263

第十一章　风险控制系统　　　　　　　　　 269

第一节 现代企业风险管理　　　　　　　　 269

第二节 企业风险与风险控制　　　　　　　 273

第三节 财务风险预警系统　　　　　　　　 280

第十二章　内部控制检查和评价　　　　　　 284

第一节 内部控制检查 　　　　　　　　 285

第二节 内部控制的外部监督　　　　　　　 286

第三节 注册会计师内部控制评价 　　　 291

参考文献 　　　　　　　　　　　　　　 299