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目录 1

第1章　概论 1

第一节　税法的概念、调整对象、原则 1

第二节　税法的分类和构成要素 4

第三节　税法体系和效力 7

第2章　税收立法 12

第一节　概述 12

第二节　税收立法的程序 15

第3章　税收执法 18

第一节　概述 18

第二节　税收执法有关具体规定 20

第4章　税收司法 28

第一节　概述 28

第二节　税收司法程序 30

第一节 概述 33

第5章　税务登记 33

第二节　税务登记事项的办理 35

第6章　账簿、凭证管理 39

第一节　账簿的管理 39

第二节　会计凭证的管理 40

第7章　发票管理 43

第一节　发票的印制 43

第二节　发票的领购 44

第三节　发票的使用 46

第四节　发票的保管 48

第五节　专业发票管理 50

第六节　全国增值税专用发票计算机稽核网络系统 62

第8章　税款征收 70

第一节　税款征收的方式 70

第二节　税款征收措施 71

第三节　关联企业的税款征收 75

第一节　纳税申报 84

第9章　纳税申报与代扣代缴（代收代缴） 84

第二节　代扣代缴、代收代缴 86

第10章　税务稽查 88

第一节　税务机关的检查职权 88

第二节　被检查对象的权利和义务 90

第三节　税务稽查方法 91

第四节　税务稽查工作规程 97

第一节　概述 106

第11章　税务行政处罚 106

第二节　税务行政处罚程序 109

第12章　税务行政复议 112

第一节　概述 112

第二节　税务行政复议的基本程序 118

第13章　税务行政诉讼 122

第一节　概述 122

第二节　税务行政诉讼的基本程序 128

第一节 概述 135

第14章　税务行政赔偿 135

第二节　税务行政赔偿的程序、方式、追偿、时效 138

第15章　纳税人的权利与义务 141

第一节　纳税人的权利 141

第二节　纳税人的义务 162

第16章　征税人的权力与义务 165

第一节　征税人的权力 165

第二节　征税人的义务及权力的限制与监督 167

第17章　税收法律责任 179

第一节　纳税人法律责任概述 179

第二节　违反税务登记管理的法律责任 180

第三节　违反账簿、凭证管理的法律责任 181

第四节　违反纳税申报管理的法律责任 181

第五节　违反发票管理办法的法律责任 181

第六节　偷税、欠税、抗税、骗税及其法律责任 183

第七节　征税人的法律责任 187

参考文献 193