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目录 1

第1章　财务管理概论 1

1.1　财务管理的概念 1

1.2　财务管理的目标 3

1.3　财务管理的环境 4

1.3.1　宏观财务环境 4

1.3.2　微观财务环境 7

1.4　财务管理的内容 8

1.5　财务管理新理念 11

本章小结 14

复习思考题 14

第2章　资金时间价值 15

2.1 资金时间价值的概念及其作用 15

2.2　资金时间价值的计算 17

2.2.1　复利终值和现值 17

2.2.2　普通年金的终值与现值 21

2.2.3 即付年金的终值与现值 24

2.2.4　递延年金 26

2.2.5　永续年金现值的计算 28

本章小结 29

复习思考题 29

第3章　筹资管理 31

3.1　企业筹资概述 31

3.2　权益筹资 33

3.2.1　吸收直接投资 33

3.2.2　发行普通股 35

3.2.3　发行优先股 41

3.3　负债筹资 43

3.3.1 向银行借款筹资 44

3.3.2　利用商业信用 47

3.3.3　融资租赁 49

3.3.4　发行债券筹资 51

本章小结 55

复习思考题 56

4.1 资金成本 57

4.1.1 资金成本的概念及在企业财务管理中的作用 57

第4章　资金成本与资本结构 57

4.1.2　资本成本的表达方式 58

4.1.3　资金成本的计算 59

4.1.4　综合资金成本 61

4.1.5　边际资金成本 63

4.2　财务杠杆与财务风险 64

4.3　资本结构 67

4.3.1　资本结构概述 67

4.3.2　资本结构的优化选择 68

本章小结 76

复习思考题 76

第5章　项目投资管理 79

5.1　项目投资管理概述 79

5.2　项目投资现金流量分析 81

5.3　项目投资决策分析 85

5.3.1　项目投资决策评价指标 85

5.3.2　项目投资决策评价指标的运用 90

复习思考题 94

本章小结 94

第6章　证券投资管理 96

6.1　证券投资概述 96

6.2　债券投资管理 99

6.2.1　债券的概念和分类 99

6.2.2　债券投资的特点 100

6.2.3　债券投资的收益评价 101

6.3.1　股票投资的特点 104

6.3.2　股票的价值评估 104

6.3　股票投资管理 104

6.3.3　股票投资的风险评估 107

6.4　证券投资组合 108

本章小结 110

复习思考题 111

第7章　流动资金管理 112

7.1　流动资金管理概述 112

7.2　现金管理 113

7.2.1　现金管理的内容 113

7.2.2　现金收支日常控制 114

7.2.3　确定合理的现金持有量 116

7.3.1　应收账款的产生 119

7.3　应收账款管理 119

7.3.2　信用政策的制定 120

7.3.3　应收账款的日常管理 122

7.4　存货管理 124

7.4.1　存货的产生 124

7.4.2　存货成本的计算 124

7.4.3　存货决策 126

7.4.4　存货控制 128

复习思考题 133

本章小结 133

第8章　利润分配管理 135

8.1　利润分配的内容 135

8.2　股利政策 137

8.2.1　股份有限公司支付股利的种类及支付的程序 137

8.2.2　制约股利政策的因素 138

8.2.3　股利政策的类型 139

本章小结 141

复习思考题 141

9.1.1　财务预算的含义和作用 142

第9章　财务预算 142

9.1　财务预算的编制方法 142

9.1.2　财务预算的编制方法 144

9.2　现金预算及预计财务报表的编制 149

9.2.1　现金预算的编制 149

9.2.2　预计财务报表的编制 157

本章小结 158

复习思考题 158

10.1.1　财务控制的含义 162

10.1.2　财务控制的种类 162

10.1　财务控制的意义和种类 162

第10章　财务控制 162

10.2　成本控制 164

10.2.1　标准成本的确定 164

10.2.2　标准成本差异分析 167

10.3　责任控制 169

10.3.1　责任中心 169

10.3.2　责任预算、业绩考评与责任报告 172

复习思考题 175

本章小结 175

第11章　财务分析 177

11.1　财务分析概述 177

11.1.1　财务分析的概念及其种类 177

11.1.2　财务分析的内容 179

11.1.3　财务分析的方法 179

11.1.4　财务分析的程序 182

11.2　偿债能力分析 182

11.2.1　短期偿债能力的分析 183

11.2.2　长期偿债能力的分析 185

11.3　盈利能力分析 188

11.3.1　盈利结构分析 189

11.3.2　盈利能力分析 190

11.4　财务综合分析 194

11.4.1　财务综合分析的含义及特点 194

11.4.2　财务综合分析方法 194

本章小结 198

复习思考题 198

12.1 国际企业财务管理概述 201

第12章　国际财务管理 201

12.2　外汇风险管理 203

12.2.1　汇率预测 203

12.2.2　外汇风险暴露的计量和控制 205

12.3 国际企业结算管理 208

12.3.1 国际结算的特点和种类 209

12.3.2　国际结算基本方式 209

12.4　国际企业税务管理 211

12.4.1　税收环境 211

12.4.2　国际双重征税的避税 213

12.4.3　国际避税和反避税 214

本章小结 216

复习思考题 217

附录 218

附录A　一元复利终值系数表 218

附录B　一元复利现值系数表 220

附录C　年金终值系数表 222

附录D　年金现值系数表 224

参考文献 226