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第一章　税法概述 1

第一节　税法的概念 1

目录 1

第二节　税法的特征 5

第三节 税法的作用 7

第四节 税法的地位 11

第五节 税法的分类 17

第二章　税法的原则 22

第一节 税法基本原则 22

第二节 税法适用原则 32

第三章　税法的渊源、效力与解释 39

第一节 税法的渊源 39

第二节 税法的效力 43

第三节 税法的解释 50

第一节 税收法律关系概述 58

第四章　税收法律关系 58

第二节 税收法律关系的构成要素 63

第三节 税收法律关系的产生、变更与消灭 85

第五章　税法的建立与发展 88

第一节 中国历史上的税法 88

第二节 新中国税法的建立与发展 96

第三节 西方国家的税法 108

第六章　税收立法 112

第一节 税收立法概述 112

第二节 税收立法权的分配 116

第三节 税法的结构与立法技术 122

第四节 税收立法程序 131

第七章　税收执法的基本程序 141

第一节 税收确定程序 141

第二节 税务征收程序 161

第三节 税务检查程序 174

第四节 税务行政处罚程序 179

第五节 税务行政许可程序 188

第八章　税收执法主要权力 193

第一节 税收保全 193

第二节 纳税担保 202

第三节 税收行政强制执行 205

第四节 税收代位权与撤销权 211

第五节 《税收征管法》规范的其他执法权力 214

第九章　税收法律责任 223

第一节 税收法律责任概述 223

第二节 税收违法与犯罪行为 227

第三节 税收违法与犯罪的法律制裁 247

第一节 税务行政复议概述 260

第十章　税务行政复议 260

第二节 税务行政复议要素 269

第三节 税务行政复议程序 281

第十一章　税务行政诉讼 292

第一节 税务行政诉讼概述 292

第二节 税务行政诉讼要素 298

第三节 税务行政诉讼程序 306

第十二章　税收行政赔偿 319

第一节　税收行政赔偿概述 319

第二节 税收行政赔偿的构成要件 323

第三节 税务行政赔偿的主体 325

第四节 税收行政赔偿的范围 326

第五节 税收行政赔偿的程序与行政追偿制度 328

第六节 税务赔偿的方式与标准 330

参考书目 334

后记 336