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目录 3

第一章 境外证券市场概要 3

第一编 境外上市概述 3

一、境外市场概述 4

二、境外上市的好处 6

三、境外上市的准备 7

四、境外上市的模式 9

五、上市地点的比较 11

案例分析 世纪永联借壳上市 14

第二章 新加坡证交所自动报价市场 17

一、新加坡证券市场的发展 18

二、新加坡上市的优点 20

三、新加坡上市的条件 22

四、在香港上市和新加坡上市的比较 25

五、内地公司新加坡上市途径 26

案例分析 中远投资新加坡主板借壳上市后的业务整合 29

第三章 欧洲证券市场 35

一、欧洲证券市场概述 36

二、英国伦敦证券交易所 38

三、伦敦证券交易所的第二板市场（AIM） 40

四、英国伦敦证券交易所techMARK市场 42

案例分析 沪杭甬公司在伦敦成功上市 44

第四章 欧洲伊斯达克（EASDAQ）市场 49

一、EASDAQ的发展历史及特点 50

二、EASDAQ的上市条件 52

三、EASDAQ的运作 54

四、EASDAQ的法律构架 55

五、EASDAQ的发展前景 57

第五章 其他境外证券市场 59

一、日本独立的二板市场（OTC exchange） 60

二、加拿大温哥华交易所 63

三、韩国高斯达克（KOSDAQ）资本市场 66

四、马来西亚吉隆坡证券交易所第二板市场（KLSE） 71

五、法国新市场（Le Nouveau Marche）、德国新市场（Neuer Markt）和我国台湾地区柜头市场（Over The Counter） 73

六、国外创业板市场管理制度比较 76

第二编 美国证券市场 79

第六章 美国证券市场概述 79

一、美国交易所概况 80

二、纽约证券交易所的上市条件 82

三、向交易所申请上市的程序 84

案例分析 中国联通海外上市 88

第七章 存托凭证方式境外上市 93

一、存托凭证的发展历史 94

二、发行存托凭证的好处 96

三、存托凭证的种类 98

四、存托凭证的发行方式 100

五、存托凭证的发展前景 104

案例分析 中国石化美国存托凭证（ADR）上市 107

第八章 纳斯达克（NASDAQ）市场概述 113

一、纳斯达克的发展历史 114

二、纳斯达克的报价系统 118

三、纳斯达克的交易制度 120

四、在纳斯达克上市的优势 123

五、纳斯达克的全球化战略 125

案例分析 华能国际境外上市 127

第九章 纳斯达克的上市程序 131

一、上市前的准备 132

二、纳斯达克的上市条件 133

三、纳斯达克上市的步骤 135

四、纳斯达克上市的三种模式 137

五、纳斯达克市场与纽约交易所上市费用比较 139

案例分析 亚信在纳斯达克上市之路 142

第十章 纳斯达克的监管 151

一、监管机构 152

二、监管内容 153

三、电子监管系统 155

四、外国上市公司特殊监管 156

第十一章 纳斯达克退市规则 157

一、纳斯达克的退市原则 158

二、纳斯达克退市标准 159

三、纳斯达克退市程序 160

四、纳斯达克退市机制的启示 161

案例分析一 ××健康护理公司摘牌案 163

案例分析二 ××电子商务公司摘牌案 165

第三编 香港证券市场 169

第十二章 香港证交所发展历程 169

一、香港联合交易所发展历史 170

附：香港联合交易所发展大事记 171

二、香港证券市场的监管架构 174

三、香港证券及期货的市场监管 175

四、香港证监会 179

附1：蓝筹股一览表 181

附2：红筹股一览表 182

附3：内地企业在香港主板上市一览表 182

附4：内地企业在香港创业板上市一览表 184

案例分析 国美电器香港成功上市 185

第十三章 香港联交所的上市程序 191

一、香港联交所规定的上市条件 192

二、香港联交所主板市场与创业板市场股票上市规则比较 194

三、国内公司申请香港联交所上市须报送的文件 216

四、向香港联交所申请上市 221

五、重组和上市程序安排 223

案例分析 中银（香港）成功上市 226

第十四章 香港创业板简介 229

一、香港创业板的特点 230

二、香港创业板设立的原则 232

三、香港创业板的监管理念 233

四、香港创业板市场的运作 235

五、香港创业板的市场构架 237

附：香港创业板的发展历程 238

案例分析裕兴电子香港创业板上市 242

第十五章 香港创业板的对比分析 249

一、香港创业板与主板市场的比较 250

二、香港创业板与国内A股市场比较 253

三、香港创业板的市场监管 257

案例分析 复旦微电子香港创业板上市的秘诀 261

第十六章 香港创业板的保荐人和做市商制度 265

一、保荐人制度 266

二、做市商制度 271

第十七章 香港创业板上市程序 273

一、香港创业板首次上市条件 274

二、香港创业板上市的程序 277

三、香港创业板的发行 280

四、上市申请获批准后的工作 282

五、公司股票发行前的路演 285

六、香港创业板市场上市总体步骤 288

案例分析 北大青鸟环宇在香港创业板成功上市 290

第十八章 香港创业板上市中介机构的选择 301

一、上市保荐人的选择 302

二、中国律师的选择 305

三、会计师事务所的选择 307

四、境外律师的选择 309

附1：香港创业板保荐人名单 309

案例分析 金蝶软件香港创业板上市 313

第十九章 香港创业板上市的成本分析 321

一、香港创业板上市成本综述 322

二、香港创业板上市的直接成本 324

三、香港创业板上市的间接成本 328

第二十章 香港创业板的退市规则 331

一、退市机制建立的意义 332

二、停牌的条件 333

三、退市除牌的条件 334

四、世界证券市场退市条件比较 335

第四编 境外上市相关问题 341

第二十一章 境外上市的有关法律问题 341

一、香港创业板上市须经中国证监会审批 342

二、签订公司重组及上市协议的法律问题 343

三、公司信息披露的法律问题 345

四、其他亟待解决的法律问题 347

案例分析 中粮公司香港借壳上市 349

第二十二章 境外上市的有关会计问题 353

一、中国会计制度与国际会计准则的差异 354

二、按照国际会计准则进行调整 356

三、香港创业板上市的常见财务问题 359

四、美国上市的常见会计问题 362

五、进行资产评估须注意的问题 365

案例分析 中国石油美国纽约上市 368

第二十三章 境外买壳或造壳上市 373

、买壳或造壳上市概述 374

二、买壳或造壳上市操作要点 376

三、买壳或造壳上市的程序 378

四、买壳或造壳上市时间和费用预测 379

案例分析 中信泰富香港买壳上市 383

附：境外上市的相关法规 391

国家外汇管理局关于境外上市企业外汇账户开立与使用有关问题的通知（1997年5月8日） 392

中国证券监督管理委员会关于涉及境内权益的境外公司在境外发行股票和上市有关问题的通知（2000年6月9日） 395

境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引（1999年9月21日） 397

参考资料 400