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第1章 账务处理系统 1

1.1 会计科目代码与会计科目名称 4

1.2 凭证输入 5

1.2.1 相关知识介绍 5

1.2.2 科目信息的建立 8

1.2.3 凭证信息的输入 9

1.3 凭证查询 14

1.4 明细账与总账的形成 20

1.4.1 SUMIF（）函数简介 20

1.4.2 利用SUMIF（）函数计算明细科目的发生额与余额 21

1.4.3 利用SUMIF（）函数计算按部门或项目明细核算科目的发生额 25

1.4.4 利用SUMIF（）函数计算总账科目的发生额与余额 28

1.4.5 利用分类汇总功能计算明细科目的余额与发生额 29

1.4.6 利用分类汇总功能计算总账科目的余额与发生额 34

1.4.7 利用分类汇总功能计算资产、负债、所有者权益及未结利润 37

1.4.8 利用数据透视表功能计算与分析管理费用某部门或某项目的发生额、余额 37

1.4.9 期末损益结转 43

1.4.10 下月账簿的建立 44

1.5 会计数据保护措施 46

1.5.1 对工作簿进行保护与撤销保护 46

1.5.2 对工作表的保护与撤销保护 48

第2章 会计报表的编制 49

2.1 资产负债表的编制 51

2.2 损益表的编制 58

2.3 现金流量表的编制 62

2.3.1 编制现金流量表前的准备 62

2.3.2 现金流量表的编制 63

2.4 合并报表的编制 67

2.5.1 趋势分析 71

2.5 财务报表分析 71

2.5.2 结构变化分析 78

2.5.3 结构分析 81

第3章 工资管理 85

3.1 基本工资数据的输入 87

3.2 基本工资项目的设置 90

3.2.1 IF函数简介 90

3.2.2 “岗位工资”项目的设置 90

3.2.3 “福利费”项目的设置 92

3.2.4 “副食补贴”项目的设置 93

3.2.5 “奖金”项目的设置 94

3.2.6 “应发合计”项目的设置 94

3.2.7 “事假扣款”项目的设置 95

3.2.8 “病假扣款”项目的设置 96

3.2.9 “扣款合计”项目的设置 97

3.2.11 “所得税”项目的设置 98

3.2.10 “应发工资”项目的设置 98

3.2.12 “实发工资”项目的设置 99

3.3 工资数据的查询 100

3.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询 100

3.3.2 利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询 102

3.4 工资数据的汇总分析 105

3.4.1 依据部门和职工类别的统计分析 106

3.4.2 依据性别的统计分析 112

3.4.3 依据年龄段或基本工资段的统计分析 113

3.4.4 以月份为依据的统计分析 117

第4章 固定资产管理 119

4.1 固定资产初始卡片的录入 120

4.2 固定资产新增 125

4.3 固定资产部门调拨 126

4.4 固定资产减少 127

4.5.1 固定资产折旧函数介绍 128

4.5 固定资产折旧的计提 128

4.5.2 固定资产折旧计提前准备 133

4.5.3 固定资产折旧计提 135

4.6 固定资产查询 140

4.6.1 查询新增的固定资产 140

4.6.2 查询减少的固定资产 141

4.6.3 按部门查询固定资产 142

4.6.4 按“原值”和“已使用年限”查询固定资产 143

4.6.5 按月折旧额大小查询固定资产 144

4.7 固定资产折旧数据的汇总分析 145

第5章 进销存管理 151

5.1 业务信息初始设置 152

5.1.1 付款业务信息初始设置 152

5.1.2 采购业务信息初始设置 152

5.1.3 销售业务信息初始设置 153

5.1.4 收款业务信息初始设置 154

5.2 输出信息公式设置 154

5.3 业务信息输入及输出 158

5.4 各种业务明细账的输出 160

5.4.1 采购明细账的形成 160

5.4.2 销售明细账的形成 165

5.4.3 应付账款明细账的形成 166

5.4.4 应收账款明细账的形成 168

5.5 汇总分析 168

5.5.1 销售收入按月的汇总分析 168

5.5.2 销售收入按品牌的汇总分析 173

5.5.3 毛利的汇总分析 174

第6章 货币时间价值的计算 183

6.1 利用PV函数计算现值 184

6.1.1 利用PV函数计算复利现值 184

6.2 利用NPV函数计算各期金额不等时的现值之和 186

6.1.2 利用PV函数计算年金现值 186

6.3 利用NPV函数计算投资项目净现值 189

6.4 利用FV函数计算复利终值 191

6.5 利用FV函数计算年金终值 193

6.6 利用PMT函数计算年金 194

6.7 用单变量模拟运算表进行年金方案决策 197

6.8 双变量模拟运算表的使用 199

6.8.1 利用双变量模拟运算表进行年金方案决策 200

6.8.2 利用双变量模拟运算表编制年金现值系数表 202

6.9 利用IRR函数计算内涵报酬率 204

6.10 利用单变量求解货币时间价值 205

第7章 财务预测 209

7.1 利用CORREL函数显示销售净额与报表项目的相关程度 211

7.2 利用Excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度 213

7.3 利用Excel的图表功能预测2004年的销售净额 215

7.4 预测2004年的销售净额 218

7.5 利用SLOPE函数确定销售净额与报表项目的关系 220

7.6 利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系、计算外部融资需要量 221

7.7 模拟财务报表，编制财务计划 224

7.8 利用Excel的人工重算功能计算利息费用并编制预测报表 225

第8章 全面预算的编制 227

8.1 销售预算及销售现金收入预算的编制 230

8.2 生产预算的编制 236

8.3 直接材料预算及采购过程现金支出计划的编制 236

8.4 直接人工预算的编制 238

8.5 制造费用预算的编制 238

8.6 年末产成品存货预算的编制 239

8.7 销售及管理费用预算以及销售及管理费用现金支出计划的编制 240

8.8 资本支出预算的编制 241

8.9 现金预算表的编制 241

8.10 预计利润表（变动成本法下）的编制 244

8.11 预算会计分录的编制及预计资产负债表的编制 244