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前言 1

第一章 导论 1

第一节 国际税收的概念与特征 2

第二节 国际税收的产生与发展 9

第三节 国际税收涉及的纳税人和征税对象 18

本章练习题 20

第四节 国际税收学的研究对象、范围和内容 24

第二节 国际反避税的具体措施 24

第二节 国际税收协定的内容 26

本章练习题 31

本章练习题 33

第二章 税收管辖权 35

第一节 税收管辖权概述 36

第二节 税收管辖权的选择与维护 39

第三节 各国税收管辖权的行使情况 65

本章练习题 72

第三章 国际重复征税及其避免 75

第一节 国际重复征税概述 76

第二节 避免国际重复征税的方式与方法 84

第四节 主要国际避税地简介 96

第三节 国际税收抵免 101

本章练习题 121

第四章 国际避税 126

第一节 国际避税概述 127

第二节 国际避税的常用方法 137

第三节 转让定价与国际避税 154

第四节 滥用税收协定避税 165

本章练习题 169

第五章 国际避税地 173

第一节 国际避税地概述 174

第二节 国际避税地的产生及其作用 178

第三节 利用国际避税地的避税 186

第六章 国际反避税 204

第一节 国际反避税的一般方法 205

第三节 制定转让定价的调整措施 221

第四节 对付避税地的立法措施 243

第五节 防止滥用国际税收协定的措施 250

本章练习题 254

第七章 国际税收协定 257

第一节 国际税收协定概述 258

第三节 国际税收协定的签订 269

第四节 经合组织范本与联合国范本的比较 272

第五节 我国对外缔结税收协定的概况 277

本章练习题 283

第八章 涉外税收制度 286

第一节 涉外税收概述 287

第二节 涉外税收负担原则 291

第三节 涉外税收负担原则的选择 298

本章练习题 302

第九章 商品税的国际协调 305

第一节 商品课税国际协调概述 306

第二节 商品税国际协调的内容 309

第三节 商品税国际性协调的措施 313

第四节 商品税的区域性协调 318

第五节 中国商品税制的改革 327

附录 334

附录2 354