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税收筹划教程
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经济

  • 电子书积分:13 积分如何计算积分?
  • 作 者:张中秀等编著
  • 出 版 社:北京:中国人民大学出版社
  • 出版年份:2005
  • ISBN:7300066011
  • 页数:357 页
图书介绍:《税收筹划教程》结合纳税筹划理论的最新发展,分理论篇、方法篇、实战篇三部分,理论结合实际地阐释了纳税筹划的所有要点。理论篇:讲述纳税筹划的预备知识和纳税筹划的四大理论;方法篇:主要从避税筹划、节税筹划、转嫁筹划三个方面结合案例阐释了税收筹划的基本方法,还讲述了税收筹划方法的新分类。实战篇:按照税种、企业生命周期和行业进行划分,各有侧重地进行了阐述。《税收筹划教程》实用性和操作性强,适合企业经营管理人员、财务人员、纳税筹划人员、大专院校相关专业师生、个体经营者以及其他涉税人员当做教材或阅读参考。
《税收筹划教程》目录

目录 3

第一篇 理论篇 3

第一章 税收筹划概述 3

第一节 税收筹划的界定 4

第二节 税收筹划内容的比较研究 5

第三节 权利、权力、义务 8

第四节 税收法律责任、税务行政复议和税务行政诉讼 20

第二章 税务筹划——立法环节的筹划 34

第一节 税务立法筹划的两个前提——税制与税种 35

第二节 税制结构筹划 52

第三节 关于税制结构的筹划——一个健全的复合税制应该包括的税种 56

第四节 具体税种制定过程中的筹划 59

第三章 税务筹划——征管环节的筹划 63

第一节 税收征收管理概述 64

第二节 征管筹划的首要环节——机构的筹划 80

第三节 征管筹划的关键——人的筹划 83

第四节 征管筹划的中心环节——征管程序的筹划 86

第四章 纳税筹划理论 89

第一节 第三条道路理论 90

第二节 涉税零风险理论 102

第三节 税务律师理论 112

第四节 纳税人俱乐部理论 114

第五节 纳税筹划的内涵 118

第二篇 方法篇 125

第五章 避税筹划 125

第一节 避税筹划概述 126

第二节 避税筹划的效应分析 129

第三节 避税筹划的方法 131

第六章 节税筹划 152

第一节 节税筹划概述 153

第二节 节税筹划与优惠政策 154

第三节 节税筹划的方法 171

第七章 转嫁筹划 185

第一节 税负转嫁的基本形式 186

第二节 税负转嫁受制的客观因素 188

第三节 税负转嫁的一般规律 191

第四节 转嫁筹划的方法 192

第八章 税收筹划方法的新分类 205

第一节 政策寻租法 206

第二节 政策利用法 213

第三节 政策规避法 216

第三篇 实战篇 223

第九章 分税种筹划 223

第一节 增值税纳税筹划 224

第二节 消费税纳税筹划 234

第三节 营业税纳税筹划 240

第四节 企业所得税纳税筹划 244

第五节 个人所得税纳税筹划 250

第六节 其他税种的纳税筹划 264

第十章 分周期筹划 278

第一节 设立筹划 279

第二节 企业筹资筹划 285

第三节 采购筹划 296

第四节 内部核算筹划 304

第五节 销售筹划 308

第六节 重组筹划 318

第十一章 分行业筹划 326

第一节 工业企业纳税筹划 327

第二节 商业企业纳税筹划 334

第三节 高新技术企业纳税筹划 339

第四节 房地产开发企业纳税筹划 346

第五节 金融保险企业纳税筹划 351

参考文献 357

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