国家税收PDF电子书下载

第一篇　税收概论 1

第一章　税收概述 2

第一节 税收的概念 2

第二节 税收的形式特征 7

第三节 税收的职能作用 10

第二章　税收制度 23

第一节 税制要素 23

第二节 税收制度的分类 30

第三节 税制建立的原则 34

第四节 我国税收制度的建立与发展 43

第三章　税制结构 52

第一节 税制结构概述 52

第二节 税制结构的影响因素分析 55

第三节 中国税制结构的选择 60

第二篇　流转税制 65

第四章　增值税 66

第一节　增值税概述 66

第二节 增值税的税制要素 73

第三节 增值税的计算和征收管理 85

第五章　消费税 101

第一节 消费税概述 101

第二节 消费税的税制要素 103

第三节 消费税的计算和征收管理 116

第六章　营业税 126

第一节 营业税概述 126

第二节 营业税的税制要素 128

第三节 营业税的计算和征收管理 140

第七章　关税和船舶吨税 146

第一节 关税概述 146

第二节 关税税则 149

第三节 关税的税制要素 151

第四节 关税的计算和征收管理 156

第五节 船舶吨税 161

第三篇　所得税制 164

第八章　企业所得税 165

第一节 企业所得税概述 165

第二节 企业所得税的税制要素 168

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 174

第四节 企业所得税的计算和征收管理 188

第九章　外商投资企业和外国企业所得税 199

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 199

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税制要素 202

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 206

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额的确定 212

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 221

第十章　个人所得税 229

第一节　个人所得税概述 229

第二节 个人所得税的税制要素 231

第三节 个人所得税的计算 242

第四节 个人所得税的征收管理 246

第十一章　农（牧）业税 249

第一节 农业税 249

第二节 牧业税 258

第四篇　其他各税 262

第十二章　资源税制 263

第一节 资源税 263

第二节 耕地占用税 271

第三节 城镇土地使用税 276

第四节 土地增值税 281

第十三章　财产税制 295

第一节　房产税 295

第二节 契税 302

第三节　车船使用税 306

第十四章　行为税制 316

第一节 车辆购置税 316

第二节 固定资产投资方向调节税 322

第三节 印花税 327

第四节 城市维护建设税 337

第五节 屠宰税和筵席税 339

第五篇　税务管理 344

第十五章　税收管理体制 345

第一节 税收管理的概念和内容 345

第二节 税务管理机构 348

第三节 税收管理体制的原则与内容 354

第十六章　税收征收管理 360

第一节 税务登记 360

第二节 账簿、凭证、发票管理 365

第三节　纳税申报 371

第四节 税款征收 374

第五节 税务检查 379

第六节 税务违章行为的法律责任 382

第十七章　税务行政法制 393

第一节 税收征管活动中纳税人的权利与义务 393

第二节 税务代理 395

第三节　税务行政复议与诉讼 401