审计职权“四分离”模式PDF电子书下载

第一部分 综述 1

第二部分 审计计划篇 18

第一节 审计计划管理的作用、缺陷及原因分析 18

第二节 “四分离”管理模式下审计计划管理的具体做法 22

第三部分 审计查证篇 40

第一节 审计查证的概念、地位和作用 40

第二节 审计业务管理体制的现状及弊端 41

第三节 “四分离”管理模式下审计业务管理的具体做法 43

第四节 审计查证组的审计报告征求意见稿实例及说明 64

第四部分 审计审理篇 84

第一节 审计项目审理的概念及作用 84

第二节 “四分离”管理模式下的审理工作具体做法 84

第五部分 审计审定（审议）篇 116

第一节 审计报告审定的含义及方式 116

第二节 设立“审计报告审议委员会”的意义和作用 117

第三节 “四分离”管理模式下审计报告审定（审议）的具体做法 118

第六部分 审计执行篇 154

第一节 审计执行的现状、弊端及原因分析 154

第二节 审计执行的含义和意义 156

第三节 “四分离”管理模式下审计执行的具体做法 157

第七部分 有关制度 164

湘潭市审计局审计业务管理办法（试行） 164

湘潭市审计局审计项目计划管理办法（试行） 171

湘潭市审计局审计查证工作规程（试行） 177

湘潭市审计局审计复核、审理、审定制度（试行） 180

湘潭市审计机关审计项目执行及结案制度 192

审计项目工作量控制及限时审结制度（试行） 196

湘潭市审计机关职权分离模式下的审计质量控制细则 203

湘潭市审计局审计项目主审招投标试行办法 244

湘潭市审计局审计查证组组长（主审）任职资格及确认规定 247

湘潭市审计机关审计质量责任追究办法（试行） 249

湘潭市审计局审计工作经费管理暂行办法 252

编写说明 254