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第1章 出纳工作的职责与要求 1

1.1 认识出纳工作 1

1.2 出纳人员的职责与权限 6

1.3 出纳工作的组织 10

第2章 出纳人员的业务技能 14

2.1 出纳人员的基本素质要求 14

2.2 出纳人员应掌握的基本技能 16

第3章 出纳人员应掌握的会计知识 28

3.1 认识会计 28

3.2 会计科目和会计账户 37

3.3 会计凭证与会计账簿 42

3.4 借贷记账法概述 45

第4章 出纳凭证业务 51

4.1 会计凭证的概念与种类 51

4.2 原始凭证的编制与审核 53

4.3 认识记账凭证 57

4.4 会计凭证如何传递 62

4.5 会计凭证的装订与保管 63

第5章 出纳账簿业务 68

5.1 会计账簿的概念与种类 68

5.2 如何登记现金日记账 71

5.3 如何登记银行存款日记账 74

第6章 现金出纳业务 76

6.1 现金出纳业务的办理 76

6.2 现金出纳凭证与现金账簿 83

6.3 现金出纳业务的会计核算 88

6.4 库存现金的管理 91

第7章 银行账户管理 101

7.1 认识银行存款管理 101

7.2 银行账户的管理 107

7.3 如何管理银行借款业务 114

第8章 银行票据结算 122

8.1 票据结算基础知识 122

8.2 支票结算 130

8.3 银行本票结算方式 139

8.4 汇兑结算方式 145

8.5 银行汇票结算方式 149

8.6 商业汇票结算方式 153

8.7 信用卡结算方式 157

第9章 出纳税收业务 163

9.1 税收与税法 163

9.2 税收的构成要素 165

9.3 我国现行各税种简介 170

9.4 企业常见的纳税业务 174

第10章 外汇管理业务 179

10.1 外汇知识入门 179

10.2 外汇业务的处理 182

10.3 外汇业务的会计核算 184

第11章 出纳纠错业务 191

11.1 出纳工作的常见错弊 191

11.2 如何纠错 200

第12章 出纳工作交接 211

12.1 出纳工作的交接 211

12.2 出纳工作交接的程序 214

参考书目 220