税务会计实训PDF电子书下载

第一章　税务会计实训综述 1

第一节　纳税操作程序 1

一、税务登记 1

二、会计凭证、账簿的管理 2

三、纳税申报 3

四、税款缴纳 6

五、纳税检查 7

第二节　税务会计实训的目的、内容与要求 8

一、实训的基本目的 8

二、实训操作的基本内容与要求 9

三、税务会计实训操作的基本条件、用具与用品 9

第三节　部分纳税资料表格样式 11

一、发票 12

二、记账凭证 13

三、税收通用缴款书 15

四、账页 15

第二章　增值税 18

第一节　增值税的计算与核算 18

一、增值税的计算及案例 18

二、增值税的核算及案例 23

第二节　增值税的纳税申报 28

一、增值税纳税申报表的填制方法 29

二、增值税纳税申报操作案例 40

第三节　实训 44

一、工业企业增值税一般纳税人纳税业务实训 44

二、商业企业增值税一般纳税人纳税业务实训 45

三、增值税小规模纳税人纳税业务实训 46

四、增值税一般纳税人出口退税业务实训 47

第四节　习题 47

一、计算练习题 47

二、综合技能题 48

第三章　消费税 50

第一节　消费税的计算与核算 50

一、消费税的计算及案例 50

二、消费税的核算及案例 52

第二节　消费税的纳税申报 57

一、消费税纳税申报表填制方法 58

二、消费税纳税申报操作案例 66

第三节　实训 70

一、酒类生产企业纳税业务实训 70

二、成品油生产企业纳税业务实训 71

三、化妆品生产企业纳税业务实训 72

第四节　习题 72

一、计算练习题 72

二、综合技能题 74

第四章　营业税 75

第一节　营业税的计算与核算 75

一、营业税的计算及案例 75

二、营业税的核算及案例 76

第二节　营业税的纳税申报 80

一、营业税纳税申报表填制方法 80

二、营业税纳税申报操作案例 82

第三节　实训 85

一、建筑业纳税业务实训 86

二、交通运输业纳税业务实训 86

三、旅游业纳税业务实训 87

第四节　习题 88

一、计算练习题 88

二、综合技能题 89

第五章　其他销售类税种 90

第一节　其他销售类税种的计算与核算 90

一、城市维护建设税的计算 90

二、教育费附加的计算 90

三、土地增值税的计算 90

四、资源税的计算 91

五、其他销售类税种会计处理及案例 92

第二节　其他销售类税种的纳税申报 95

一、城市维护建设税纳税申报表填制方法及案例 95

二、教育附加费纳税申报表填制方法及案例 97

三、土地增值税纳税申报表填制方法及案例 99

四、资源税纳税申报表填制方法及案例 103

第三节　实训 105

一、城市维护建设税业务实训 105

二、教育费附加业务实训 105

三、土地增值税业务实训 106

四、资源税业务实训 107

第四节　习题 107

一、计算练习题 107

二、综合技能题 108

第六章　期间费用类税种 109

第一节　期间费用类税种的计算与核算 109

一、印花税的计算 109

二、车船税的计算 110

三、城镇土地使用税的计算 110

四、房产税的计算 110

五、期间费用类税种会计处理及案例 111

第二节　期间费用类税种的纳税申报 113

一、印花税纳税申报表填制方法及案例 113

二、车船税纳税申报表填制方法及案例 114

三、城镇土地使用税纳税申报表填制方法及案例 115

四、房产税纳税申报表填制方法及案例 116

第三节　实训 117

一、印花税涉税业务的实训操作 117

二、车船税涉税业务的实训操作 118

三、城镇土地使用税涉税业务的实训操作 119

四、房产税涉税业务的实训操作 119

第四节　习题 120

一、计算练习题 120

二、综合技能题 120

第七章　企业所得税 121

第一节　企业所得税的计算与核算 121

一、企业所得税的计算及案例 121

二、企业所得税的核算及案例 123

第二节　企业所得税的纳税申报 126

一、企业所得税纳税申报表的填制方法 126

二、企业所得税纳税申报表样表及填制案例 126

第三节　实训 146

一、企业预缴所得税的实训操作 146

二、企业所得税涉税业务综合实训 148

第四节　习题 148

一、计算练习题 148

二、综合技能题 149

第八章　个人所得税 150

第一节　个人所得税的计算与核算 150

一、个人所得税的计算及案例 150

二、个人所得税的会计核算及案例 158

第二节　个人所得税的纳税申报 160

一、个人所得税纳税申报表样表及填制方法 160

二、个人所得税纳税申报填制案例 166

第三节　实训 169

一、企业代扣代缴个人所得税的业务实训 169

二、个体工商户个人所得税涉税业务实训 170

三、年所得12万元以上的个人纳税申报业务实训 171

第四节　习题 171

一、计算练习题 171

二、综合技能题 173

参考文献 174