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上篇 税法基础知识 3

第一章 税法概论 3

知识点拨 3

第一节 税法概述 3

第二节 我国税法的制定与实施 15

第三节 我国税收管理体制 18

本章小结 22

知识运用与实训 22

中篇 税收实体法 27

第二章 增值税法 27

知识点拨 27

第一节 增值税概述 28

第二节 增值税应纳税额的计算 39

第三节 增值税的征收管理 51

第四节 增值税专用发票的使用与管理 53

第五节 出口货物退（免）税 58

本章小结 68

知识运用与实训 68

第三章 消费税法 73

知识点拨 73

第一节 消费税概述 73

第二节 消费税应纳税额的计算 83

第三节 消费税的征收管理 91

本章小结 93

知识运用与实训 93

第四章 营业税法 99

知识点拨 99

第一节 营业税概述 100

第二节 营业税应纳税额的计算 114

第三节 营业税的征收管理 119

本章小结 123

知识运用与实训 123

第五章 关税法 128

知识点拨 128

第一节 关税的概述 128

第二节 关税应纳税额的计算 138

第三节 关税的征收管理 143

本章小结 145

知识运用与实训 146

第六章 企业所得税法 150

知识点拨 150

第一节 企业所得税概述 151

第二节 企业应纳税所得额的计算 157

第三节 企业应纳所得税额的计算 171

第四节 企业所得税的征收管理 177

本章小结 181

知识运用与实训 181

第七章 个人所得税法 187

知识点拨 187

第一节 个人所得税概述 188

第二节 个人所得税应纳税额的计算 198

第三节 征收管理 212

本章小结 218

知识运用与实训 218

第八章 资源税（类）法 223

知识点拨 223

第一节 资源税法 223

第二节 土地增值税法 230

第三节 城镇土地使用税法 239

第四节 耕地占用税法 243

本章小结 246

知识运用与实训 246

第九章 财产税（类）法 249

知识点拨 249

第一节 房产税法 249

第二节 契税法 256

第三节 车辆购置税法 260

第四节 车船税法 266

本章小结 270

知识运用与实训 270

第十章 其他税（类）法 274

知识点拨 274

第一节 印花税法 274

第二节 城市维护建设税 281

第三节 教育费附加 285

本章小结 286

知识运用与实训 286

下篇 税收程序法 291

第十一章 税收征收管理法 291

知识点拨 291

第一节 税务管理 291

第二节 税款征收 296

第三节 税务检查 301

第四节 税务违法处理 304

本章小结 311

知识运用与实训 311

第十二章 税务行政管理法 314

知识点拨 314

第一节 税务行政处罚 314

第二节 税务行政复议 317

第三节 税务行政诉讼 323

第四节 税务行政赔偿 326

本章小结 329

知识运用与实训 329

参考文献 332