税收原理与中国税制PDF电子书下载

第一章　税收及其本质 1

第一节　税收源流简考 1

第二节　政府征税的必要性 4

第三节　税收的基本含义 10

第四节　税收的基本特征 14

第五节　税收的职能 23

第六节　税收的本质 27

复习与思考 32

第二章　税收常用术语 33

第一节　税制要素 33

第二节　税制类型 49

第三节　税收体系 53

复习与思考 63

第三章　税收效应 65

第一节　税收效应类型 65

第二节　税收的微观经济效应 67

第三节　税收的宏观经济效应 85

复习与思考 107

第四章　税收负担与税负归宿 108

第一节　税收负担及其衡量 108

第二节　税收负担的影响因素 114

第三节　税负水平和税负结构 117

第四节　税负转嫁与税负归宿 123

第五节　税负转嫁与税负归宿的影响因素 128

复习与思考 139

第五章　税收原则 140

第一节　税收原则理论的发展脉络 140

第二节　税收的财政原则 148

第三节　税收的公平原则 153

第四节　税收的效率原则 159

复习与思考 166

第六章　税收政策 167

第一节　税收政策类型及其选择 167

第二节　税收政策构成要素 173

第三节　税收政策作用与地位 180

复习与思考 187

第七章　税制结构 189

第一节　税制结构及其类型 189

第二节　税制结构的影响因素 193

第三节　税制结构模式的形成与发展 197

第四节　税制模式的选择 202

复习与思考 207

第八章　国际税收关系 209

第一节 国际税收关系的产生 209

第二节 国际税收与国家税收的关系 211

第三节　税收管辖权 216

第四节 国际双重征税及其避免 220

第五节　国际避税与反避税 229

第六节　国际税收协定 238

复习与思考 246

第九章　税制的功能及中国现行税制体系 247

第一节　税制及其功能 247

第二节　税制与税法 248

第三节　建国以来税制的形成与变迁 256

第四节　现行税制体系 265

复习与思考 266

第十章　增值税 268

第一节　增值税概述 268

第二节　增值税的征税范围、纳税人与税率 278

第三节　增值税的计算 290

第四节　增值税的减免税与出口退税 308

第五节　增值税的征收与缴纳 322

第六节　增值税专用发票的使用和管理 325

复习与思考 330

第十一章　消费税 334

第一节　消费税概述 334

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 338

第三节　消费税的计算 347

第四节　消费税的减免税和出口退（免）税 362

第五节　消费税的征收与缴纳 364

复习与思考 367

第十二章　营业税 370

第一节　营业税概述 370

第二节　营业税的征税范围、纳税人和税率 373

第三节　营业税的计算 386

第四节　营业税的减免税 395

第五节　营业税的征收与缴纳 401

复习与思考 405

第十三章　城市维护建设税和教育费附加 408

第一节　城市维护建设税 408

第二节　教育费附加 414

复习与思考 416

第十四章　关税 418

第一节　关税概述 418

第二节　关税的征税范围、纳税人与税率 426

第三节　关税的计算 428

第四节　关税的减免税 432

第五节　关税的征收管理 434

第六节　行李和邮递物品进口税及船舶吨税 436

复习与思考 438

第十五章　企业所得税 440

第一节　企业所得税概述 440

第二节　企业所得税的纳税人、征税对象和税率 443

第三节　企业所得税的计算 447

第四节　企业所得税税收优惠 478

第五节　特别纳税调整 484

第六节　企业所得税的征收与缴纳 489

复习与思考 498

第十六章　个人所得税 502

第一节　个人所得税概述 502

第二节　个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 505

第三节　个人所得税的计算 517

第四节　个人所得税的减免税 553

第五节　个人所得税的征收与缴纳 556

复习与思考 562

第十七章　资源税 565

第一节　资源税概述 565

第二节　资源税的征税范围、纳税人和税率 568

第三节　资源税的计算和减免税 571

第四节　资源税的征收与缴纳 574

复习与思考 576

第十八章　土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 577

第一节　土地增值税 577

第二节　城镇土地使用税 596

第三节　耕地占用税 604

复习与思考 608

第十九章　房产税、契税和车船税 610

第一节　房产税 610

第二节　契税 616

第三节　车船税 621

复习与思考 628

第二十章　其他各税 630

第一节　印花税 630

第二节　车辆购置税 645

第三节　烟叶税 656

复习与思考 658

第二十一章　纳税程序与税收管理 660

第一节　税务登记 660

第二节　账簿凭证管理 666

第三节　纳税申报 671

第四节　税款征收缴纳 677

第五节　税务检查 691

复习与思考 699

第二十二章　税收法律责任与税收法律救济 700

第一节　税收法律责任 700

第二节　税收法律救济 715

复习与思考 730

主要参考文献 732