生产企业免抵退税从入门到精通PDF电子书下载

第一部分 免抵退税的基本管理规定 2

第1章 现行出口退税的基础知识 2

1.1出口退税理论框架 2

1.1.1现行出口退税的基本含义 2

1.1.2出口退税理论的历史渊源 3

1.1.3出口退税的理论依据 4

1.1.4微观经济视角下的出口退税 5

1.1.5宏观经济视角下的出口退税 6

1.2我国的出口退税制度 7

1.2.1出口退税的企业范围 7

1.2.2出口退税的货物范围 8

1.2.3出口退税的税种 11

1.2.4出口退税的税率 12

1.2.5出口退税的方法 13

1.2.6出口退税的财政体制 16

第2章 出口退税的电子化管理 18

2.1系统开发与应用历程 19

2.2出口退税电子化管理的系统目标 21

2.3系统分析与设计的基本原则 21

2.4系统总体设计思路 22

2.5生产企业出口退税全国数据流程 23

2.6出口退税申报系统技术设计思路 24

2.7出口退税审核系统技术设计思路 24

2.8出口退税数据分析系统技术设计思路 25

2.9未来发展趋势 26

第3章 免抵退税的基本政策规定 30

3.1免抵退税的基本概念 30

3.2免抵退税的凭证管理 30

3.2.1对出口报关单的管理 31

3.2.2对收汇核销单的管理 31

3.2.3对代理出口货物证明的管理 32

3.3免抵退税的电子信息管理 41

3.4免抵退税的计算 42

3.4.1免抵退税的计税依据 42

3.4.2免抵退税不得免征和抵扣税额的计算 44

3.4.3免抵退税额的计算 44

3.4.4应退税额、免抵税额的计算 44

3.4.5进料加工免税证明的计算 45

3.4.6免抵退税计算举例 46

第4章 免抵退税的基本操作流程 51

4.1出口退税认定 51

4.1.1设立认定的范围、作用 51

4.1.2新办出口货物退（免）税认定 52

4.1.3变更出口货物退（免）税认定 55

4.1.4注销出口货物退（免）税资格认定 59

4.1.5中国电子口岸入网资格认定 61

4.2免抵退税预申报 62

4.3增值税纳税申报 64

4.4免抵退税正式申报 66

第5章 免抵退税的特殊管理规定 74

5.1免抵退税数据调整管理规定 74

5.2未按规定时间取得出口单证的管理规定 75

5.3报关单丢失补办的管理规定 79

5.4核销单丢失补办的管理规定 80

5.5《代理出口货物证明》丢失补办的管理规定 81

5.6货物出口后发生退运的管理规定 83

5.7对于新发生出口业务企业的特殊规定 84

5.8对于小型出口企业的特殊规定 86

5.9对于小规模纳税人的出口货物退（免）税规定 87

第6章 海关特殊监管区域退税管理规定 94

6.1海关特殊监管区域简介 94

6.2国内采购材料进入海关特殊监管区域退税规定 100

6.3保税区内生产企业出口货物退（免）税规定 103

6.4出口加工区、保税物流园区内生产企业出口货物退（免）税规定 105

6.5运往保税区等的货物退（免）税规定 107

6.6销售给出口加工区、保税物流园区、保税港区、珠澳跨境工业区珠海园区内生产企业的货物退（免）税规定 109

第7章 特殊货物免抵退税管理规定 113

7.1对于企业出口的非自产产品的规定 113

7.2采用代理方式进口及出口货物的规定 116

7.3易货贸易退（免）税规定 119

7.4补偿贸易退（免）税规定 120

7.5境外带料加工装配业务退（免）税规定 120

7.6用于对外承包项目的货物退（免）税规定 122

7.7对外修理修配的货物退（免）税规定 123

7.8对外投资的货物退（免）税规定 125

7.9援外出口货物退（免）税规定 126

7.10中标机电产品退（免）税规定 129

7.11航空食品退（免）税规定 133

7.12外商投资企业采购的国产设备退（免）税规定（自2009年1月1日起停止执行） 134

7.13海洋工程结构物退（免）税规定 134

7.14出口样品、展品退（免）税规定 137

7.15出口旧设备退（免）税规定 137

7.16备案出口合同、老长贸合同项下的出口货物 139

7.17免税货物出口后出口退（免）税的规定 141

7.18出口含金产品退（免）税的规定 142

7.19出口按简易办法征税货物退（免）税规定 144

7.20出口计算机软件退（免）税规定 144

7.21出口货物退（免）税单证备案规定 145

7.22进料加工出口货物退（免）税规定 145

7.23来料加工出口货物退（免）税规定 146

7.24出口卷烟退（免）税规定 148

7.25间接出口货物退（免）税的规定 154

7.26货物出口后不予办理出口退（免）税的规定 154

第8章 免抵退税的会计核算 164

8.1免抵退税的相关会计科目及核算内容 164

8.2免抵退税的核算要求 165

8.3免抵退税的会计处理 166

8.4免抵退税特殊政策的会计处理 167

8.4.1对申报数据进行调整的会计处理 167

8.4.2货物出口后发生退关退运时的会计处理 170

8.4.3未按规定时间取得出口单证补税的会计处理 171

8.4.4用进项留抵税额抵减增值税欠税的会计处理 172

8.5免抵退税会计核算举例 173

第9章 出口退税的法律责任 180

9.1出口退税的违章处理 180

9.1.1出口退税认定的违章处理 180

9.1.2出口退税资料凭证的违章处理 180

9.1.3涉及税款的违章处理 181

9.1.4涉嫌骗税行为的违章处理 181

9.1.5停止出口退税权的相关规定 181

9.2出口退税的涉税犯罪 185

9.2.1骗取出口退税罪 185

9.2.2虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 186

9.2.3非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 188

9.2.4非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 189

9.2.5徇私舞弊出口退税罪 189

9.2.6违法提供出口退税凭证罪 190

第10章 纳税人权益的自我保护 195

10.1出口退税行政复议 195

10.2出口退税行政诉讼 204

10.3出口退税行政赔偿 210

第11章 免抵退税方法的深入理解 215

11.1免抵退税计算方法图解 215

11.2生产企业两种退税方法比较 220

11.3免抵退税和先征后退的区别 222

11.4免抵退税概念准确表述 224

11.5两个抵减额的分析 227

11.6免抵税额的分析 228

11.7生产企业退税技巧 229

第二部分 免抵退税操作实务 234

第12章 申报前期准备工作 234

12.1获得申报系统的途径 234

12.2申报系统的安装与卸载 236

12.2.1运行环境准备 236

12.2.2初次安装 236

12.2.3系统卸载 241

12.2.4申报系统的再次安装 243

12.3系统初始化及初始参数设置 243

12.4系统日常维护 250

12.4.1系统代码维护 250

12.4.2数据优化 255

12.4.3系统备份策略 256

12.4.4系统基础信息查询 259

12.4.5系统管理员功能 259

第13章 系统基本操作说明 261

13.1编辑工具栏详解 261

13.2系统工具栏详解 263

13.3键盘操作概论 267

13.4鼠标操作补充 268

第14章 生产企业一般贸易及免税出口申报操作 270

14.1概述 270

14.2申报前的准备工作 270

14.2.1申报时限 270

14.2.2申报资料准备 271

14.3申报明细数据采集 271

14.3.1基本企业信息采集 271

14.3.2业务范例及操作演示 272

14.4免抵退税明细申报 282

14.4.1数据一致性检查 282

14.4.2生成明细申报数据 283

14.4.3预审反馈信息处理 284

14.5增值税纳税申报 286

14.6汇总数据采集 289

14.7免抵退正式申报 291

14.7.1生成汇总申报数据 291

14.7.2打印申报报表 292

14.7.3正式申报 294

第15章 生产企业加工贸易出口退税申报操作 296

15.1概述 296

15.2申报前的准备工作 296

15.2.1申报时限 296

15.2.2申报资料准备 297

15.3申报明细数据采集 297

15.3.1基本企业信息采集 297

15.3.2业务范例及操作演示 298

15.4免抵退税预申报 311

15.4.1生成预申报 311

15.4.2办理预申报 313

15.4.3预审核反馈疑点调整 313

15.4.4重新生成明细申报数据 316

15.5模拟出具进料加工免税证明 316

15.6增值税纳税申报 317

15.6.1增值税纳税申报表 317

15.6.2增值税纳税申报表录入 318

15.7汇总表采集 320

15.8免抵退正式申报 320

第16章 生产企业单证申报操作详解 322

16.1概述 322

16.2申报前准备工作 322

16.2.1申报时限 322

16.2.2资料准备 323

16.3单证明细数据采集 324

16.4设置单证申报标志 326

16.5打印单证申请表 326

16.6生成单证申报数据 327

16.7撤销单证已申报数据 328

16.8出口合同备案 328

16.8.1出口合同备案数据采集 328

16.8.2设置单证申报标志 329

16.8.3打印出口合同备案申请表 329

16.8.4生成出口合同备案申请表数据 329

第17章 小规模纳税人出口免税申报操作详解 331

17.1概述 331

17.2申报前的准备工作 331

17.2.1申报时限 331

17.2.2申报资料准备 332

17.3申报明细数据采集 332

17.3.1基本企业信息采集 332

17.3.2业务范例及操作演示 333

17.4小规模免税明细数据申报 338

17.4.1小规模免税预申报数据 338

17.4.2预审反馈信息处理 339

17.5小规模汇总数据采集 341

17.6小规模免税正式申报 343

17.6.1生成汇总申报数据 343

17.6.2打印申报报表 345

17.6.3正式申报 346

第18章 小规模纳税人单证申报操作详解 348

18.1概述 348

18.2申报前准备工作 348

18.2.1申报时限 348

18.2.2资料准备 349

18.3单证明细数据采集 350

18.4设置单证申报标志 352

18.5打印单证申请表 355

18.6生成正式申报数据 356

18.7撤销单证已申报数据 358

第19章 审核疑点分析及处理方法 360

19.1疑点编码设计的基本原理 360

19.2生产企业退税审核疑点产生的原因及处理方法 361

19.2.1海关登记手册 361

19.2.2进口明细部分 367

19.2.3出口明细部分 372

19.2.4接收前期单证不齐补齐部分 384

19.2.5前期信息不齐补齐部分 388

19.3单证审核疑点产生的原因及处理方法 393

19.3.1退运已办结税务证明 393

19.3.2代理出口货物证明 394

19.3.3代理出口未退税证明 398

19.3.4代理进口货物证明 399

19.3.5补办出口报关单证明 399

19.3.6补办收汇核销单证明 401

19.3.7补办代理出口证明 401

19.3.8出口含金产品免税证明 403

19.4新增审核疑点产生原因及处理方法 407

19.4.1针对出口合同备案业务新增审核疑点 407

19.4.2针对海关扩大数据项出口报关单应用新增审核疑点 410

19.5小规模纳税人出口免税审核疑点 411

第20章 常见问题解答 412

20.1系统维护问题 412

20.2基础数据采集 413

20.3生成申报数据 415

20.4反馈信息处理 416

20.5报表打印问题 416

20.6单证申报问题 417

20.7异常分析 417

第21章 出口退税高手进阶 419

21.1如何分类查询申报数据 419

21.1.1免抵退基础数据查询 420

21.1.2免抵退分类数据查询 420

21.1.3单证信息查询 424

21.1.4企业经营情况查询 425

21.1.5外部数据查询 425

21.1.6逾期数据查询 425

21.2如何规避汇总表中的差额 427

21.3出口报关单FOB价格的换算 428

21.4汇总表当期应退税额的计算 429

21.5如何进行出口合同备案申报 430

21.6设置自用商品提高录入效率 432

21.7如何批量删除数据 434

21.8如何快速统计出口信息 435

21.9如何将数据导出EXCEL 436

21.10通过反馈信息恢复丢失的数据 437

21.11如何规避网上核销逾期的问题 437

21.12免抵退税关键数据状态分析 438

21.12.1如何设置单证不齐标志 438

21.12.2如何设置信息不齐标志 438

21.12.3单证、信息不齐标志与免抵退税年月的关系 438

21.12.4单证标志项目说明 438

21.12.5申报标志和审核标志 439

21.12.6所属期及所属期标识的作用 439

21.13利用远程申报系统提高申报效率（适用远程申报用户） 440

21.13.1远程申报的优势及功能 441

21.13.2出口退税远程申报方法简介 441

21.13.3远程申报系统参数配置 441

21.13.4远程申报操作方法 442

第22章 退税水平自我评估 447

22.1填空题 447

22.2判断题 447

22.3选择题 448

22.4问答题 451

第三部分 免抵退税快速参考 454

第23章 出口退税政策法规索引 454

第24章 出口退税表证单书查询 456

第25章 报关出口与出口退税的关联 475

25.1货物出口后要及时在电子口岸对信息进行确认 475

25.2货物出口后要及时申报出口退税业务 475

25.3报关单主要栏目介绍 476

25.4报关单在出口退税申报系统中的填报 477

25.5填报及办理出口退税时应注意的事项 479

第26章 外汇核销与出口退税的关联 480

26.1出口收汇核销概述 480

26.2出口退税与出口收汇核销相关业务 481

26.2.1出口退税管理中收汇核销时间限制 481

26.2.2出口收汇核销方式 481

26.2.3办理出口退税业务中出口收汇核销其他注意事项 482

第四部分 出口退税业务办理全方位保障 484

第27章 全面掌握出口退税最新动态 484

27.1第一时间掌握出口退税政策法规 484

27.2第一时间了解出口退税最新动态 485

27.3第一时间掌握出口商品退税税率动态 485

27.3.1国家税务总局发布的出口商品退税率文库 485

27.3.2出口商品退税税率全方位的查询 486

27.4第一时间获得最新出口退税申报系统 486

第28章 中国出口退税综合服务平台 488

28.1中国出口退税综合服务平台建设目标 489

28.2中国出口退税综合服务平台核心服务内容 490

28.3出口退税相关业务开展合作的平台 491

第29章 中国出口退税咨询网 493

29.1网站总况 493

29.2网站栏目介绍 494

29.3网站使用简介 500

29.3.1出口退税新手入门 500

29.3.2出口退税高手进阶 501

29.3.3外贸企业、生产企业、小规模纳税人及其他特准退税企业 501

29.3.4税务代理、税务机关及其他相关人员 501

第30章 中国税务百科 502

30.1知识管理介绍 502

30.1.1知识管理基本概念 503

30.1.2知识管理核心要素 504

30.1.3知识管理的现状与发展趋势 504

30.2出口退税知识综合规划管理 504

30.3税务百科简介 505

30.3.1税务百科知识管理 506

30.3.2税务百科规划 507

30.3.3知识展现 507

第31章 在线出口退税申报系统 509

31.1 SaaS简介 509

31.1.1 SaaS概述 509

31.1.2 SaaS的客户价值 509

31.2出口退税在线申报系统简介 510

第32章 不断提升出口退税业务水平 511

32.1出口退税业务书籍 511

32.1.1出口退税从入门到精通立体图书 511

32.1.2“乐税”系列图书 512

32.2出口退税相关培训 513

32.2.1视频培训 513

32.2.2光盘培训 513

32.2.3面授培训 514

32.3出口退税技术支持服务 515

32.3.1电话（传真）技术支持 516

32.3.2出口退税技术支持网站 516

32.3.3“退税通”在线技术支持 516

32.3.4技术支持电子邮箱 518

32.3.5打包邮寄调试 518

32.3.6技术人员上门维护 518

32.3.7远程系统调试 518

32.4优化出口退税数据申报工作 518

32.4.1出口退税数据转换工具 519

32.4.2出口退税远程申报系统 520

32.5出口退税融资服务 522

附录 本书参阅书籍 524