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第一章 中小企业财务管理概述 2

第一节 中小企业的开业注册、税务登记和年检 2

一、中小企业开业 2

二、办理税务登记等手续 6

三、企业年检 8

第二节 中小企业财务管理的特点 9

第三节 中小企业财务管理的目标与原则 10

一、中小企业财务管理的目标 10

二、中小企业财务管理的原则 12

第四节 中小企业财务管理的环境 15

一、经济环境 16

二、法律环境 17

三、金融环境 18

四、企业内部环境 19

第二章 中小企业财务管理的理念和工具 22

第一节 中小企业财务管理的理念 22

一、货币时间价值的理念 22

二、风险价值的理念 24

三、成本控制的理念 28

第二节 中小企业财务管理的内容与工具 28

一、中小企业财务管理的内容 28

二、中小企业财务管理的工具 30

第三章 中小企业的营运资金管理 35

第一节 营运资金的循环与周转 35

一、资金循环与周转方式 35

二、投资的规模与时机 38

第二节 现金流量管理 40

一、现金流量的性质和作用 40

二、净现金流量与利润 42

三、现金成本 43

四、中小企业持有现金的动机和现状 44

五、最佳现金持有量 45

六、中小企业现金管理需要注意的问题 49

第三节 应收账款管理 50

一、应收账款的概念与赊销政策 50

二、应收账款周转 53

三、应收账款的生命周期与催收 54

四、应收账款管理策略 56

第四章 中小企业存货管理 60

第一节 存货概述 60

一、存货的概念 60

二、中小企业存货包含的内容 60

第二节 存货采购管理 61

一、存货采购管理概述 61

二、采购管理的基本程序 63

三、采购批量的确定 67

四、采购价格的确定 71

第三节 存货日常管理 72

一、存货管理目标 72

二、存货日常管理的制度设计 73

三、存货管理的技巧——ABC控制法 74

四、存货管理需要注意的问题 75

第五章 中小企业固定资产管理 77

第一节 固定资产概述 77

一、固定资产的概念 77

二、中小企业固定资产的分类 77

第二节 固定资产投资管理 78

一、固定资产投资管理的要求 78

二、固定资产投资管理的步骤 79

三、固定资产投资项目决策 79

第三节 固定资产日常管理 82

一、建立健全固定资产管理责任制 82

二、建立定期盘点清查制度 83

三、搞好固定资产的维修保养 83

四、建立固定资产保险制度 83

第四节 固定资产折旧管理 84

一、固定资产折旧的概念 84

二、固定资产折旧计提范围 84

三、固定资产折旧的计提 85

第六章 中小企业成本费用管理与控制 89

第一节 成本费用概述 89

一、成本费用的内容 89

二、中小企业成本费用的特点 91

三、中小企业成本费用分类 92

第二节 成本费用管理 95

一、中小企业成本费用管理原则 95

二、中小企业成本控制 97

三、中小企业费用控制 105

第七章 中小企业筹资管理 109

第一节 筹资概述 109

一、我国中小企业筹资现状 109

二、筹资对中小企业的意义 110

三、中小企业筹资应注意的问题 110

第二节 筹资渠道与方式 111

一、中小企业筹资分类 111

二、中小企业筹资渠道 112

三、中小企业筹资方式 113

第三节 权益资本筹资与债务资本筹资 114

一、权益资本的概念 114

二、债务资本筹资 116

第四节 筹资效率分析 119

一、资本成本 119

二、资本结构理论 122

三、财务杠杆原理 123

第五节 中小企业如何走出经济危机 127

一、经济危机下的中小企业 127

二、中小企业渡过难关的举措 133

第八章 中小企业投资管理 137

第一节 投资概述 137

一、投资的概念 137

二、投资的特点 137

三、投资的分类 139

四、投资应注意的问题 140

五、中小企业投资的原则 141

第二节 固定资产投资 142

一、固定资产投资的特点 142

二、固定资产投资的决策方法 143

第三节 流动资产投资 149

一、流动资产的含义 149

二、流动资产投资策略 150

第四节 证券投资 151

一、证券投资常识 151

二、股票投资 152

三、债券投资 157

第九章 中小企业预算管理 166

第一节 全面预算管理概述 166

一、全面预算管理的概念 166

二、全面预算管理的特点 166

三、全面预算管理的作用 167

四、中小企业为什么要进行全面预算管理 170

第二节 中小企业如何进行全面预算管理 172

一、中小企业全面预算编制程序 172

二、中小企业生命周期的不同阶段的预算管理重点 173

三、中小企业全面预算管理的内容 175

四、适合中小企业的几种全面预算方法 184

第三节 中小企业预算的执行 186

第十章 中小企业风险与保险 191

第一节 中小企业风险概述 191

一、风险概念 191

二、风险种类 191

三、风险防范意识 192

第二节 中小企业风险管理 194

一、风险管理 194

二、风险管理过程 196

第三节 中小企业保险 198

一、保险类型 198

二、保险要求 200

三、理赔 201

第十章 中小企业财务分析 204

第一节 中小企业财务分析概述 204

一、财务分析的含义 204

二、财务分析的主体及目的 204

三、财务分析的依据及原则 206

第二节 财务分析的程序及方法 207

一、中小企业财务分析的一般程序 207

二、中小企业财务分析的主要方法 209

第三节 中小企业财务分析指标 215

一、偿债能力分析 217

二、营运能力分析 222

三、盈利能力分析 227

四、其他常用指标 232

参考文献 235