纳税筹划PDF电子书下载

第一篇 　纳税筹划基本原理第一章　纳税筹划的概念与原则 3

第一节　纳税筹划的概念 4

第二节　纳税筹划原理 8

第三节　纳税筹划产生的原因 17

第四节　纳税筹划的限定因素 21

第二章　纳税筹划的基本技巧 25

第一节　纳税人筹划技巧 26

第二节　税基筹划技巧 28

第三节　税率筹划技巧 31

第四节　税收优惠筹划技巧 33

第五节　会计政策筹划技巧 36

第六节　税负转嫁筹划技巧 38

第七节　递延纳税筹划技巧 40

第八节　规避平台筹划技巧 42

第九节　资产重组筹划技巧 44

第十节　业务转化筹划技巧 47

第二篇　企业经营纳税筹划第三章　企业整体运行纳税筹划 53

第一节　企业纳税筹划战略 54

第二节　企业战略性纳税筹划运行程序 59

第三节　企业运行各环节的涉税问题与纳税筹划 62

第四章　企业主体设立与组建的纳税筹划 66

第一节　企业设立身份确定的纳税筹划 67

第二节　企业设立行业选择的纳税筹划 82

第三节　企业设立地区选择的纳税筹划 85

第五章　企业融资的纳税筹划 89

第一节　融资渠道的纳税筹划 90

第二节　资本结构的纳税筹划 93

第三节　利息支出的纳税筹划 95

第四节　可转换债券的纳税筹划 98

第五节　债券利息摊销的纳税筹划 101

第六节　融资租赁的纳税筹划 104

第六章　企业投资的纳税筹划 112

第一节 固定资产投资的纳税筹划 113

第二节　企业对外投资的纳税筹划 116

第七章　企业销售与采购的纳税筹划 132

第一节　企业商品、劳务销售的纳税筹划方法 133

第二节　企业采购活动中的纳税筹划方法 151

第八章　企业成本、费用核算的纳税筹划 160

第一节　存货计价方式的纳税筹划 161

第二节 固定资产折旧方式的纳税筹划 167

第三节　费用分摊与列支的纳税筹划 172

第四节　预提和待摊费用的纳税筹划 174

第五节 固定资产技术改造与修理支出的纳税筹划 175

第六节　坏账处理的纳税筹划 178

第七节　企业外币业务的纳税筹划 180

第八节　预缴企业所得税的纳税筹划 183

第九节　利用改变存货存放方式的纳税筹划 185

第九章　企业利润分配的纳税筹划 188

第一节　按利润分配顺序的纳税筹划 189

第二节　股利分配形式的纳税筹划 196

第三节　亏损弥补的纳税筹划 203

第十章　企业薪酬设计的纳税筹划 210

第一节　薪酬设计的纳税筹划 211

第二节　股票激励的纳税筹划 224

第三节　社会保障基金的纳税筹划 227

第四节　销售激励的纳税筹划 228

第十一章　企业资产重组中的纳税筹划 231

第一节　企业合并的纳税筹划 232

第二节　企业分立的纳税筹划 238

第三节　企业清算的纳税筹划 243

第十二章　企业纳税申报中的筹划 247

第一节　企业税款缴纳时间选择的纳税筹划 248

第二节　税务行政复议、诉讼和赔偿的纳税筹划 255

第十三章　企业特定事项的纳税筹划 265

第一节　关联企业的纳税筹划 266

第二节　企业境外投资的纳税筹划 271

第三节　企业出口货物的纳税筹划 276

第四节　企业进口货物的纳税筹划 279

第五节 电子商务的纳税筹划 283

第三篇　个人理财纳税筹划第十四章　个人纳税人身份的纳税筹划 289

第一节　居民纳税人与非居民纳税人身份筹划 290

第二节　个人经营活动中身份确定的纳税筹划 294

第十五章　个人取得收入过程中的纳税筹划 301

第一节　工资、薪金所得的纳税筹划 302

第二节　劳务报酬所得的纳税筹划 307

第三节　个人经营收入的纳税筹划 313

第四节 对企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税筹划 320

第五节　其他收入的纳税筹划 322

第十六章　个人投资过程中的纳税筹划 333

第一节　个人经营性投资的纳税筹划 334

第二节　个人房地产投资的纳税筹划 346

第三节　个人金融投资的纳税筹划 351

第十七章　个人消费的过程中的纳税筹划 358

第一节　税负转嫁对个人消费的影响 359

第二节　个人消费的纳税筹划方法 361

参考文献 369