行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南PDF电子书下载

绪论 1

一、内部控制的起源与发展 1

二、内部控制规范化成为全球趋势 7

三、我国内部控制理论的发展 10

第一章　总论 17

第一节 行政事业单位内部控制的目标、原则和要素 21

第二节 内部环境 28

第三节　风险评估 41

第四节 控制活动 47

第五节 信息与沟通 52

第六节 内部监督 55

第七节 行政事业单位内部控制制度评价 58

第二章　货币资金控制 67

第一节 行政事业单位货币资金控制概述 69

第二节 货币资金内部控制的关键点 72

第三节 货币资金的主要内部控制方法 74

第四节 货币资金具体业务流程控制管理 79

第五节 货币资金业务的监督检查 81

第六节 实务案例讲解 84

第三章　采购控制 91

第一节 行政事业单位采购控制概述 93

第二节 政府采购与付款业务流程及控制要求 94

第三节 日常采购关键内部控制 100

第四节 实务案例讲解 104

第四章　工程项目控制 113

第一节 行政事业单位工程项目控制概述 115

第二节 立项与招标控制 121

第三节　建设与验收控制 127

第四节 实务案例讲解 131

第五章　固定资产控制 141

第一节 行政事业单位固定资产控制概述 143

第二节 固定资产取得与验收控制 143

第三节 固定资产使用、维护控制 149

第四节 固定资产处置和转移控制 153

第五节 实务案例讲解 158

第六章　支出控制 173

第一节　行政事业单位支出控制概述 175

第二节 支出预算控制 178

第三节 支出执行控制 184

第四节 实务案例讲解 188

第七章　全面预算控制 191

第一节 行政事业单位全面预算控制概述 193

第二节 预算编制控制 198

第三节 预算执行控制 204

第四节 预算调整控制 207

第五节 评估与披露 213

第六节 实务案例讲解 213

第八章　人力资源控制 217

第一节 行政事业单位人力资源控制概述 219

第二节 人力资源管理的活动领域 221

第三节 人力资源的规划与实施控制 223

第四节 人力资源的激励、约束与退出控制 237

第五节 实务案例讲解 252

第九章　内部审计 257

第一节 行政事业单位内部审计概述 259

第二节 内部审计控制要点 267

第三节 内部报告 273

第四节 实务案例讲解 277

附录1　关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 281

附录2　企业内部控制应用指引（征求意见稿） 292

附录3　企业内部控制评价指引（征求意见稿） 384

附录4　企业内部控制鉴证指引（征求意见稿） 388