黄河水利委员会 内部审计实用手册 下PDF电子书下载

上册 3

一、法律、法规 3

中华人民共和国水法 3

中华人民共和国行政许可法 20

中华人民共和国政府采购法 38

中华人民共和国票据法 54

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 71

二、审计工作规定 95

（一）审计准则 95

内部审计基本准则（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 95

内部审计具体准则第1号——审计计划（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 99

内部审计具体准则第2号——审计通知书（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 103

内部审计具体准则第3号——审计证据（2003年4月 12日 中内协发［2003] 20号） 105

内部审计具体准则第4号——审计工作底稿（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 108

内部审计具体准则第5号——内部控制审计（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 111

内部审计具体准则第6号——舞弊的预防、检查与报告（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 116

内部审计具体准则第7号——审计报告（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 121

内部审计具体准则第8号——后续审计（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 124

内部审计具体准则第9号——内部审计督导（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 127

内部审计具体准则第10号——内部审计与外部审计的协调（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 130

独立审计具体准则第7号——审计报告（2003年4月14日 财会［2003] 11号） 133

中国注册会计师执业规范指南第5号——审计报告（试行）（2003年5月13日 会协［2003] 77号） 142

（二）经济责任审计 162

中央五部委经济责任审计工作联席会议制度（2003年2月27日 经审办字［2003] 2号） 162

中央五部委经济责任审计工作联席会议办公室工作规则（2003年2月27日 经审办字［2003] 2号） 164

关于进一步加强经济责任审计工作中有关部门协调与配合的意见（2003年3月5日 经审办字［2003] 3号） 167

关于党政领导干部任期经济责任审计若干问题的指导意见（2003年7月8日 经审办字［2003] 6号） 171

（三）企业事业单位审计 176

审计署办公厅关于国家机关事业单位隐匿销毁会计资料情节严重构成犯罪问题的批复（2002年2月4日 审办法发［2002] 16号） 176

关于国有企业年度会计报表注册会计师审计若干问题的通知（2000年12月29日 财企［2000] 905号） 178

关于国有企业年度会计报表注册会计师审计有关问题的补充通知（2001年11月26日 财企［2001] 707号） 183

（四）内部审计制度 187

审计署关于内部审计工作的规定（2003年3月4日 审计署令第4号） 187

内部审计人员职业道德规范（2003年4月12日 中内协发［2003] 20号） 191

内部审计人员岗位资格证书实施办法（2003年5月22日 中内协发［2003] 22号） 193

内部审计人员后续教育实施办法（2003年5月22日 中内协发［2003] 22号） 197

内部控制审核指导意见（2002年2月9日 会协［2002] 41号） 200

转发水利部关于印发《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》的通知（2002年10月17日 黄审［2002] 2号） 211

水利部委托社会审计业务管理办法（2003年4月21日 水监[2003] 154号） 220

水利经济合同审计签证和备案暂行办法（2003年10月8日 水办［2003] 467号） 223

关于落实审计决定 审计意见书有关问题的规定（2002年12月10日 黄审［2002] 6号） 230

黄河水利委员会联合审计办法（2003年7月4日 黄审［2003］ 12号） 232

黄河水利委员会非常规专题审计暂行办法（2003年7月22日 黄审［2003] 13号） 235

黄河水利委员会后续跟踪审计办法（2003年7月24日 黄审［2003] 14号） 240

关于印发黄河水利委员会内部审计体系建设框架意见的通知（2003年7月30日 黄审［2003] 15号） 246

黄河水利委员会审计定点联系与咨询服务办法（2003年11月24日 黄审［2003] 21号） 250

黄河水利委员会机关审计联系员制度（2003年11月24日 黄审［2003] 22号） 252

（五）审计管理 255

国务院办公厅关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的通知（2001年11月16日 国办发［2001] 88号） 255

审计署办公厅关于国家建设项目审计管辖权问题的批复（2002年7月10日 审办法发［2002] 98号） 258

审计署2003至2007年审计工作发展规划（2003年7月1日 审办发［2003] 38号） 259

审计机关审计项目计划管理办法（2002年11月21日 审办发［2002] 104号） 266

审计署优秀审计项目评选办法（试行）（2002年2月28日 审法发［2002] 45号） 270

三、财经制度 275

（一）国有资产管理 275

企业国有资产监督管理暂行条例（2003年5月27日 国务院令第378号） 275

行政事业单位国有资产管理办法（1995年2月15日 国资事发［1995] 17号） 284

国有企业清产核资办法（2003年9月9日 国务院国有资产监督管理委员会令第1号） 294

国务院国有资产监督管理委员会关于贯彻落实《企业国有资产监督管理暂行条例》进一步加强企业法制建设有关问题的通知（2003年7月11日 国资法规［2003] 28号） 304

国有企业资产损失认定工作规则（2003年9月13日 国资评价［2003] 72号） 310

国有企业清产核资工作规程（2003年9月13日 国资评价［2003] 73号） 322

国有企业清产核资资金核实工作规定（2003年9月13日 国资评价［2003] 74号） 339

国有企业清产核资经济鉴证工作规则（2003年9月18日 国资评价［2003] 78号） 344

国有资产评估管理若干问题的规定（2001年12月31日 财政部令第14号） 353

国有资产评估违法行为处罚办法（2001年12月31日 财政部令第15号） 357

国有资产评估项目核准管理办法（2001年12月31日 财企［2001] 801号） 361

（二）预算外资金管理 364

行政事业单位预算外资金银行账户管理规定（1999年6月11日 财综字［1999] 88号） 364

预算外资金收入收缴管理制度改革方案（2002年6月28日 财库［2002] 37号） 367

中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法（2002年6月28日 财库［2002] 38号） 372

（三）基本建设项目与计划管理 383

国务院批转国家计委、财政部、水利部、建设部关于加强公益性水利工程建设管理的若干意见（2000年7月15日 国发［2000] 20号） 383

国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、建设部、信息产业部关于工程建设项目中计算机软件开发与购置的有关规定的通知（2001年10月19日 计高技［2001] 1996号） 390

关于水利水电工程建设用地有关问题的通知（2001年11月2日 国土资发［2001] 355号） 392

水利基本建设投资计划管理暂行办法（2003年10月30日 水规计［2003] 334号） 399

黄河下游防洪基建前期工作管理意见（试行）（2003年7月16 日 黄规计［2003] 88号） 413

黄河水利委员会直属项目基本建设计划管理办法（2003年11月10日 黄规计［2003] 151号） 417

黄河水利委员会生产生活基础设施建设项目竣工验收办法（试行）（2003年10月22日 黄规计［2003] 183号） 425

“数字黄河”工程建设管理督查和责任追究办法（2003年10月13日 黄总办［2003] 15号） 430

（四）基本建设财务管理 434

基本建设财务管理规定（2002年9月27日 财建［2002] 394号） 434

关于加强水利基本建设项目投资节（结）余管理的通知（2002年1月25日 水规计［2002] 33号） 445

关于批准发布SL19—2001《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》的通知（2001年2月8日 水国科［2001] 39号） 448

关于转发水利部水利基本建设项目竣工财务决算编制规程的通知（2001年6月18日 黄财基［2001] 4号） 467

关于黄河下游防洪工程土地赔偿管理费使用有关问题的处理意见（2003年1月10日 黄财[2003] 3号） 469

黄河水利委员会基本建设项目招标节余投资管理办法（2003年6月6日 黄规计［2003] 68号） 471

黄委关于加强基本建设资金使用管理若干规定（试行）（2003年8月6日 黄监［2003] 6号） 473

下 册 477

（五）企业财务管理 477

企业资产损失财务处理暂行办法（2003年9月3日 财企［2003] 233号） 477

中小企业标准暂行规定（2003年9月30日 国经贸中小企［2003] 143号） 481

企业效绩评价操作细则（修订）（2002年2月22日 财统［2002］ 5号） 484

财政部关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知（2002年7月26日 财企［2002] 310号） 530

企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理问题的暂行规定（2002年7月27日 财企［2002] 313号） 532

关于进一步规范企业验资工作的通知（2001年9月30日 财会［2001] 1067号） 540

财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知（2002年11月20日 财企［2002] 513号） 544

财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知（2003年2月9日 财企［2003] 61号） 549

关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（一）（2002年10月9日 财会［ 2002] 18号） 551

关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二）（2003年3月17日 财会［2003] 10号） 562

关于执行《企业会计制度》和相关会计准则问题解答（三）（2003年8月22日 财会［2003] 29号） 576

（六）事业单位财务管理 599

关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的意见（2001年12月10日 国办发［2001] 93号） 599

关于加强中央部门和单位行政事业性收费等收入“收支两条线”管理的通知（2003年5月9日 财综[2003] 29号） 606

关于中央行政事业单位银行账户清理整顿工作有关问题的通知（2001年12月31日 监发［2001] 9号） 611

行政事业性收费和政府性基金年度稽查暂行办法（2002年6月13 日 财综[2002] 38号） 616

行政事业单位会计决算报告制度（2002年3月5日 财统［2002] 4号） 623

财政预算资金拨付管理暂行办法（2001年11月3日 财库[ 2001] 60号） 633

中央预算单位银行账户管理暂行办法（2002年9月29日 财库［2002] 48号） 637

中央本级基本支出预算管理办法（试行）（2002年6月19日 财预［2002] 355号） 646

中央本级项目支出预算管理办法（试行）（2002年6月19日 财预［2002] 356号） 651

中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法（2002年5月22日 财库[2002] 28号） 656

水利部财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法实施细则（试行）（2002年12月16日 水经调［2002] 551号） 679

财政部关于中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理的补充通知（2003年9月4日 财库［2003] 98号） 697

关于进一步加强财务管理监督的若干意见（2002年9月8日 水经调［2002] 394号） 700

水利部直属单位收费票据管理办法（试行）（2003年10月22日 水经调［2003] 491号） 717

黄河水利委员会供水财务管理办法（2002年12月21日 黄财[2002] 48号） 722

黄河水利委员会项目支出预算实施办法（试行）（2003年5月13日 黄财[2003] 32号） 730

（七）政府采购、招投标管理 734

关于全面推进政府采购制度改革的意见（2003年8月18日 国办发［2003] 74号 734

工程建设项目施工招标投标办法（2003年3月8日 国家发展计划委员会 建设部铁道部 交通部 信息产业部 水利部 民航总局令第30号） 738

工程建设项目勘察设计招标投标办法（2003年6月12号 国家发展和改革委员会 建设部铁道部 交通部 信息产业部 水利部 民航总局广播电影电视总局令第2号） 760

水利工程建设项目招标投标管理规定（2001年10月29日 水利部令第14号） 773

水利工程建设项目重要设备材料采购招标投标管理办法（2002年12月25日 水建管［2002] 585号） 787

水利工程建设项目监理招标投标管理办法（2002年12月25日 水建管［2002] 587号） 801

水利工程建设项目施工分包管理暂行规定（1998年11月10日 水建管［1998] 481号） 816

黄河水利委员会政府采购管理办法（2003年1月13日 黄财[2003] 2号） 821

黄河水利委员会招标投标工作监察办法（试行）（2002年12月10日 黄监［2002] 5号） 830

黄河下游水利工程施工招标投标分级监督管理实施意见（2003年8月27日 黄建管［2003] 25号） 836

关于加强工程合同管理严禁工程转包与违法分包的通知（2002年7月9日 黄建管［2002] 4号） 839

国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知（2002年10月15日 计价格［2002］ 1980号） 842

四、综合类 847

水利产业政策（1997年10月28日 国发［1997] 35号） 847

水利工程管理体制改革实施意见（2002年9月17日 国办发［2002] 45号） 855

水利工程供水价格管理办法（2003年7月3日 国家发展和改革委员会 水利部令第4号） 865

国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定（2001年4月27日 国发［2001] 11号） 870

关于深化转制科研机构产权制度改革的若干意见2003年2月24日 国办发［2003] 9号） 878

关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知（2003年4月23日 国税发［2003] 47号） 883

财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（2003年1月15日 财税[2003] 16号） 889

国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知（2003年7月15日 国税发［2003] 89号） 896

财政部、国家税务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知（2003年7月8日 财税［2003] 137号） 897

库区建设基金征收使用管理办法（2003年1月29日 财企［2003] 57号） 899

财政部关于按时向国际金融组织报送贷款项目财务报表和审计报告有关问题的通知（2003年5月28日 财际［2003] 30号） 902

内部会计控制规范——工程项目（试行）（2003年10月22日 财会［2003] 30号） 904

关于纪检监察机关和审计机关在查处案件中加强协作配合的通知（2003年8月26日 中纪发［2003] 19号） 909

关于规范项目研究咨询评审论证工作行为的若干规定（试行）（2003年7月22日 黄监［2003] 5号） 911

最高人民法院关于如何认定挪用公款归个人使用有关问题的解释（2001年9月18日 法释［2001] 29号） 914

最高人民法院关于涉及担保纠纷案件的司法解释的适用和保证责任方式认定问题的批复（2002年11月23日 法释［2002] 38号） 915

关于公布《河南省经营服务性收费（价格）项目目录》的通知（2003年8月29日 豫计收费［2003] 1591号） 917