税务会计与筹划PDF电子书下载

第一章　总论 1

第一节　税务会计概述 1

第二节　税务会计的对象与任务 4

第三节　税务会计的基本前提 6

第四节　税务会计的一般原则 7

第五节　税务会计要素 9

第六节　税制构成要素 11

第七节 税收征纳制度 13

第八节 纳税人的权利与义务 20

第九节 纳税人的税收法律责任 21

第二章　增值税会计 26

第一节　增值税概述 26

第二节 增值税的计算与申报 36

第三节 增值税销项税额的会计处理 46

第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理 65

第五节 增值税结转及上缴的会计处理 71

第六节 小规模纳税人增值税的会计处理 74

第七节 增值税出口退（免）税的会计处理 75

第三章　消费税会计 83

第一节 消费税概述 83

第二节 消费税的计算与申报 89

第三节 消费税的会计处理 98

第四节 消费税出口退（免）税的会计处理 105

第四章　营业税会计 108

第一节　营业税概述 108

第二节 营业税的计算与申报 115

第三节 营业税的会计处理 135

第五章　关税会计 142

第一节 关税概述 142

第二节 关税的计算与申报 147

第三节 关税的会计处理 154

第六章　所得税会计 159

第一节　企业所得税概述 159

第二节 企业所得税的计算与申报 167

第三节 企业所得税的会计基础 192

第四节 企业所得税的会计处理 196

第五节 个人所得税的会计处理 206

第七章　其他税会计 220

第一节　城市建设维护税会计 220

第二节 资源税会计 222

第三节　土地增值税会计 227

第四节 房产税会计 234

第五节　城镇土地使用税会计 237

第六节 印花税会计 239

第七节 契税会计 245

第八节 车船税会计 248

第九节 车辆购置税会计 250

第八章　税务筹划原理与实务 254

第一节　税务筹划原理 254

第二节 税务筹划实务 261

参考文献 279

教学课时建议 280