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第1章 税法概论 1

学习目标 1

1.1 税法的概念和分类 1

1.2 税法的地位和作用 5

1.3 税法的基本原则 9

1.4 税收法律关系 13

1.5 税法的体系和要素 19

1.6 税法的制定和实施 23

本章小结 29

技能训练 30

第2章 增值税法 33

学习目标 33

2.1 增值税概述 33

2.2 纳税义务人和征税范围 35

2.3 应纳税额的计算 43

2.4 出口货物退（免）税 58

2.5 征收管理 66

本章小结 68

技能训练 69

第3章 消费税法 72

学习目标 72

3.1 消费税概述 72

3.2 纳税义务人和征税范围 73

3.3 应纳税额的计算 78

3.4 出口应税消费品退（免）税 88

3.5 征收管理 89

本章小结　 90

技能训练　 91

第4章　营业税法 94

学习目标　 94

4.1 纳税义务人、税目和税率　 95

4.2　应纳税额的计算　 99

4.3　征收管理　 109

本章小结　 112

技能训练　 112

第5章　城市维护建设税法 114

学习目标　 114

5.1 城市维护建设税法　 114

5.2　教育费附加　 116

本章小结　 117

技能训练　 117

第6章　关税法 119

学习目标　 119

6.1 关税概述　 119

6.2 纳税义务人和征税对象　 122

6.3　税则和税率　 122

6.4　关税完税价格　 126

6.5　原产地规定和关税减免　 134

6.6　应纳税额的计算和行邮税　 136

6.7　征收管理　 137

本章小结　 139

技能训练　 139

第7章　资源税法 142

学习目标　 142

7.1 纳税主体　 142

7.2　税目和单位税额　 144

7.3　税收减免和应纳税额的计算　 145

7.4 税收征管 147

本章小结 148

技能训练 148

第8章 土地增值税法 150

学习目标 150

8.1 征税范围、纳税人和税率 151

8.2 计税依据和应纳税额的计算 153

8.3 税收减免和征管 156

本章小结 160

技能训练 160

第9章 城镇土地使用税法 162

学习目标 162

9.1 纳税义务人和征税范围 162

9.2 应纳税额的计算 164

9.3 税收减免 165

9.4 税收征管 167

本章小结 168

技能训练 168

第10章 房产税和耕地占用税法学习目标 170

10.1 房产税法 170

10.2 耕地占用税法 175

本章小结 177

技能训练 177

第11章 车船税法 179

学习目标 179

11.1 车辆购置税法 179

11.2 车船税法 184

本章小结 191

技能训练 191

第12章 印花税法 194

学习目标 194

12.1 纳税人和征税范围 195

12.2 计税依据、税率和税收减免 197

12.3 应纳税额的计算和征收管理 202

本章小结 204

技能训练 205

第13章 契税法 207

学习目标 207

13.1 征税范围、纳税人和税率 207

13.2 计税依据和应纳税额的计算 210

13.3 减免税优惠和税收征管 211

本章小结 213

技能训练 213

第14章 企业所得税法 215

学习目标 215

14.1 纳税义务人、征税对象与税率 216

14.2 应纳税所得额的计算 218

14.3 资产的税务处理 230

14.4 应纳税额的计算 237

14.5 税收优惠 241

14.6 源泉扣缴和特别纳税调整 245

14.7 征收管理 249

本章小结 251

技能训练 251

第15章 个人所得税法 255

学习目标 255

15.1 纳税人和所得来源的确定 256

15.2 应税所得项目和税率 257

15.3 应纳税的计算 263

15.4 减免税优惠和税收征管 283

本章小结 289

技能训练 290

第6章 税收征收管理法 293

学习目标 293

16.1 税务管理 294

16.2 税款征收 309

16.3 税务检查 324

16.4 税收法律责任 328

本章小结 343

技能训练 343

主要参考文献 347