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实体法篇 3

一 财政 3

法律 3

中华人民共和国预算法 3

中华人民共和国政府采购法 9

行政法规及文件 17

中华人民共和国预算法实施条例 17

财政违法行为处罚处分条例 24

罚款决定与罚款收缴分离实施办法 29

部门规章及文件 30

罚款代收代缴管理办法 30

中央对地方专项拨款管理办法 32

财政预算资金拨付管理暂行办法 34

中央预算资金拨付管理暂行办法 36

中央部门财政拨款结余资金管理暂行规定 39

政府采购货物和服务招标投标管理办法 41

高新技术企业认定管理办法 50

二 财务 54

行政法规及文件 54

现金管理暂行条例 54

企业财务会计报告条例 56

部门规章及文件 61

现金管理暂行条例实施细则 61

代理记账管理办法 64

行政单位财务规则 69

事业单位财务规则 73

企业财务通则 77

财政部关于实施修订后的《企业财务通则》有关问题的通知 85

财政部关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知 86

企业资产损失财务处理暂行办法 87

企业国有资本与财务管理暂行办法 89

企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定 94

关于《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》有关问题的补充通知 98

基本建设财务管理规定 99

财政部关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知 104

国家税务总局关于印发《纳税人财务会计报表报送管理办法》的通知 105

典型案例 109

建工集团与赵纪文返还财务资料纠纷案 109

三 会计 111

法律 111

中华人民共和国会计法 111

中华人民共和国注册会计师法 119

行政法规及文件 123

总会计师条例 123

部门规章及文件 125

会计从业资格管理办法 125

会计基础工作规范 131

会计基础工作规范化管理办法 141

会计档案管理办法 144

企业会计制度 146

小企业会计制度 180

上市公司股权分置改革相关会计处理暂行规定 234

财政部门实施会计监督办法 236

企业会计准则——基本准则 243

企业会计准则第1号——存货 246

企业会计准则第2号——长期股权投资 248

企业会计准则第3号——投资性房地产 250

企业会计准则第4号——固定资产 252

企业会计准则第5号——生物资产 254

企业会计准则第6号——无形资产 257

企业会计准则第7号——非货币性资产交换 259

企业会计准则第8号——资产减值 260

企业会计准则第9号——职工薪酬 266

企业会计准则第10号——企业年金基金 267

企业会计准则第11号——股份支付 271

企业会计准则第12号——债务重组 272

企业会计准则第13号——或有事项 274

企业会计准则第14号——收入 275

企业会计准则第15号——建造合同 277

企业会计准则第16号——政府补助 280

企业会计准则第17号——借款费用 280

企业会计准则第18号——所得税 282

企业会计准则第19号——外币折算 284

企业会计准则第20号——企业合并 286

企业会计准则第21号——租赁 289

企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 292

企业会计准则第23号——金融资产转移 301

企业会计准则第24号——套期保值 305

企业会计准则第25号——原保险合同 309

企业会计准则第26号——再保险合同 312

企业会计准则第27号——石油天然气开采 314

企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正 317

典型案例 319

江山市造纸厂、杨云法销毁会计资料案 319

四 税法 322

1．所得税 322

法律 322

中华人民共和国企业所得税法 322

中华人民共和国个人所得税法 331

行政法规及文件 337

中华人民共和国企业所得税法实施条例 337

国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 351

中华人民共和国个人所得税法实施条例 358

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 362

中华人民共和国土地增值税暂行条例 363

部门规章及文件 364

财政部、国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知 364

国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知 364

财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知 365

财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 366

财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 369

国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 370

国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知 371

财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 372

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知 374

国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知 375

国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知 376

国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 377

国家税务总局关于明确非居民企业所得税征管范围的补充通知 378

国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴管理办法》的通知 378

国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知 380

国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知 383

国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 383

财政部、国家税务总局关于非居民企业征收企业所得税有关问题的通知 385

国家税务总局关于印发《中华人民共和国非居民企业所得税申报表》等报表的通知 385

国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知 385

国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知 386

财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知 386

财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 387

企业资产损失税前扣除管理办法（节录） 389

国家税务总局关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知 391

关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 392

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 395

2．货物和劳务税 398

行政法规及文件 398

中华人民共和国增值税暂行条例 398

中华人民共和国消费税暂行条例 402

中华人民共和国营业税暂行条例 406

中华人民共和国车辆购置税暂行条例 408

中华人民共和国进出口关税条例 411

中华人民共和国烟叶税暂行条例 418

部门规章及文件 418

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 418

财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知 423

增值税若干具体问题的规定 424

增值税问题解答（之一） 425

财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知 429

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 433

财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知 435

财政部、国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知 439

财政部、国家税务总局关于调整部分成品油消费税政策的通知 441

财政部 国家税务总局关于调整成品油进口环节消费税的通知 441

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 441

财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知 444

3．财产税 448

行政法规及文件 448

中华人民共和国耕地占用税暂行条例 448

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 450

中华人民共和国契税暂行条例 451

中华人民共和国房产税暂行条例 453

中华人民共和国车船税暂行条例 453

中华人民共和国资源税暂行条例 455

中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法 457

部门规章及文件 460

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 460

关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定 462

中华人民共和国契税暂行条例细则 463

中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 465

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 468

4．其他税 469

行政法规及文件 469

中华人民共和国印花税暂行条例 469

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 471

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 472

部门规章及文件 494

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 494

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则 496

程序法篇 501

五 税收程序法 501

法律 501

中华人民共和国税收征收管理法 501

行政法规及文件 510

中华人民共和国发票管理办法 510

部门规章及文件 515

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 515

中华人民共和国发票管理办法实施细则 525

增值税专用发票使用规定 530

税务登记管理办法 541

税收减免管理办法（试行） 546

税收执法检查规则 549

纳税担保试行办法 553

个人所得税自行纳税申报办法（试行） 558

个人所得税管理办法 562

国家税务总局民政部中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知 570

常用文书 574

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） 574

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） 578

中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表 581

中华人民共和国企业所得税扣缴报告表 583

个人所得税纳税申报表 585

典型案例 589

利亚铜材厂诉沈阳市国税局第三稽查局撤销税务处理决定一案 589

杨某诉辽中县国家税务局不予退税行政决定一案 591

杜强诉佛山市顺德区国家税务局行政复议决定一案 593

六 涉税刑事案件处理 598

中华人民共和国刑法（节录） 598

全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 600

全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 601

最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释 602

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 604

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 606