国际结算实验教程PDF电子书下载

原理篇 2

第一章 国际结算概述 2

第一节 国际结算的分类与研究对象 2

一、国际结算的概念 2

二、国际结算的分类 2

三、国际结算的研究对象 3

第二节 国际结算业务中的银行体系 4

一、银行海外机构网络的构成 4

二、代理行关系的建立 6

第三节 国际结算依据的惯例和法则 7

一、有关结算方式的国际惯例 7

二、有关票据的法律 10

三、其他重要规则 11

第四节 国际结算的发展 12

一、国际结算的发展过程 12

二、国际结算的发展趋势 13

知识训练 15

第二章 国际结算中的票据 16

第一节 票据概述 16

一、票据的概念 16

二、票据的特点 16

三、票据的功能 18

四、票据的当事人 19

第二节 汇票 20

一、汇票的概念 20

二、汇票的分类 21

三、汇票的必要项目 22

四、汇票的行为 25

第三节 本票与支票 30

一、本票 30

二、支票 32

知识训练 34

第三章 汇款结算方式 35

第一节 汇款概述 35

一、汇款的概念 35

二、汇款的特点 36

三、汇款业务的当事人及其相互关系 36

第二节 汇款的分类 39

一、电汇 39

二、信汇 42

三、票汇 44

四、3种汇款方式的比较 45

第三节 汇款业务中的头寸调拨与退汇 46

一、汇款业务中的头寸调拨 46

二、汇款的退汇 48

第四节 汇款在国际贸易中的实际应用 49

一、预付货款 49

二、货到付款 50

三、交单付现 51

四、国际贸易中汇款方式的风险防范 52

知识训练 53

第四章 托收结算方式 55

第一节 托收概述 55

一、托收的概念 55

二、托收的特点 56

三、托收业务的当事人及其相互关系 56

第二节 托收的分类 60

一、光票托收 60

二、跟单托收 60

三、直接托收 64

第三节 托收业务中的收款指示与托收汇票 65

一、托收指示 65

二、收款指示 66

三、托收汇票 67

第四节 托收方式的资金融通与风险防范 70

一、托收方式对进出口商的融资 70

二、托收方式的风险与防范 75

知识训练 79

第五章 信用证结算方式 80

第一节 信用证概述 80

一、信用证的概念 80

二、信用证的特点 81

三、信用证业务的当事人 82

四、信用证的发展 85

第二节 信用证的主要内容 87

一、SWIFT Code的使用原则 87

二、SWIFT信用证的开立格式及部分项目说明 87

三、SWIFT信用证示例 92

第三节 信用证的业务流程 93

一、开证申请人申请开证 93

二、进口地银行开立信用证 94

三、出口地银行通知或转递信用证 94

四、出口商备货出运并提示单据 94

五、通知行或议付行审单付款并向开证行寄单索偿 94

六、开证行审单付款 95

七、开证申请人付款赎单 95

第四节 信用证的种类 96

一、普通信用证 96

二、特殊信用证 99

第五节 信用证方式下银行资金的索偿与支付 104

一、开证行关于索偿的授权指示 104

二、被指定银行索偿 105

三、开证行或偿付行偿付 105

知识训练 105

第六章 银行保函与备用信用证 107

第一节 银行保函概述 107

一、银行保函的概念 107

二、银行保函的当事人 107

三、银行保函的开立方式 109

四、银行保函的主要内容 110

五、银行保函的业务流程 110

第二节 银行保函的种类 111

一、出口类保函 111

二、进口类保函 113

三、其他类保函 114

第三节 备用信用证 115

一、备用信用证的概念 115

二、备用信用证与银行保函的关系 116

三、备用信用证与跟单信用证的关系 117

知识训练 118

第七章 国际结算中的商业单据 119

第一节 商业发票 119

一、商业发票的作用 119

二、商业发票的主要内容 120

第二节 海运提单 123

一、海运提单的作用 123

二、海运提单的当事人 124

三、海运提单的主要内容 125

四、海运提单的种类 129

第三节 保险单据 132

一、保险单据的作用 132

二、保险单据的基本当事人 132

三、保险单据的种类 133

四、保险单的主要内容 134

五、海运货物保险的承保险别 136

第四节 其他单据 138

一、航空运单 138

二、装箱单 140

三、产地证 141

四、检验证书 142

知识训练 142

第八章 跟单信用证方式下单据的审核 144

第一节 银行审核单据应遵循的基本原则 144

一、诚信审单原则 144

二、独立审单原则 145

三、“相符”合理尺度原则 145

四、表面相符原则 146

五、五日审结原则 146

第二节 国际商会关于单据的总体规定 147

一、关于条件单据化的规定 147

二、关于交单时间及交单地点的规定 148

三、关于单据修改证实的规定 150

四、关于出单时间的规定 150

五、关于单据正副本的规定 151

六、关于单据中缩略语使用范围的规定 152

七、关于斜线及逗号使用的规定 153

八、关于数学计算及拼写打印错误的规定 153

第三节 跟单信用证项下单据审核的要点 153

一、寄单面函的审核要点 154

二、汇票审核要点 154

三、商业发票审核要点 155

四、运输单据审核要点 156

五、保险单据审核要点 157

六、装箱单审核要点 158

七、产地证审核要点 159

八、检验证书审核要点 159

第四节 跟单信用证项下单据不符的处理 160

一、常见的单据不符点 161

二、指定银行对不符单据的处理 164

三、保兑行与开证行对不符单据的处理 165

知识训练 165

第九章 进出口贸易融资 167

第一节 进口贸易融资 167

一、托收方式下的进口贸易融资 167

二、信用证方式下的进口贸易融资 172

第二节 出口贸易融资 177

一、托收方式下的出口贸易融资 177

二、信用证方式下的出口贸易融资 179

第三节 国际保理业务 185

一、国际保理的概念和服务内容 185

二、国际保理业务的分类 187

三、保理业务的操作程序 188

四、保理业务与出口信用保险以及其他结算方式的比较 190

第四节 包买票据业务 191

一、包买票据业务的概念及特点 192

二、包买票据业务的有关技术问题 192

三、包买票据业务的操作流程 194

四、包买票据业务与其他贸易融资产品的比较 196

知识训练 197

第十章 非贸易结算 199

第一节 非贸易结算概述 199

一、海外私人汇款 199

二、运输及邮电行业的收支 200

三、金融行业的外汇收支 200

四、旅游行业的外汇收支 201

五、其他外汇收支 201

第二节 侨汇 202

一、侨汇概述 202

二、侨汇的解付 202

第三节 外币兑换业务 204

一、外币兑换概述 204

二、外币兑换的基本程序 205

第四节 旅行支票与旅行信用证 205

一、旅行支票 205

二、旅行信用证 208

第五节 信用卡 209

一、信用卡业务概述 210

二、信用卡业务操作 211

三、信用卡的挂失止付 212

知识训练 213

实验篇 216

第十一章 国际结算实验软件功能 216

一、国际结算实验软件的基本功能 216

二、操作界面说明 217

第十二章 汇款业务模拟实验 226

第一节 汇出汇款业务模拟实验 226

一、实验目的 226

二、实验原理 226

三、实验步骤与要求 226

四、实验示例 227

第二节 汇入汇款业务模拟实验 247

一、实验目的 247

二、实验原理 247

三、实验步骤与要求 247

四、实验示例 247

第十三章 托收业务模拟实验 253

第一节 出口跟单托收业务模拟实验 253

一、实验目的 253

二、实验原理 253

三、实验步骤与要求 253

四、实验示例 254

第二节 进口代收业务模拟实验 264

一、实验目的 264

二、实验原理 264

三、实验步骤与要求 264

四、实验示例 265

第三节 光票托收业务模拟实验 272

一、实验目的 272

二、实验原理 273

三、实验步骤与要求 273

四、实验示例 273

第十四章 信用证业务模拟实验 277

第一节 进口信用证业务模拟实验 277

一、实验目的 277

二、实验原理 277

三、实验步骤与要求 277

四、实验示例 278

第二节 出口信用证业务模拟实验 294

一、实验目的 294

二、实验原理 294

三、实验步骤与要求 295

四、实验示例 295

第十五章 银行保函业务模拟实验 306

一、实验目的 306

二、实验原理 306

三、实验步骤与要求 306

四、实验示例 307

第十六章 贸易融资模拟实验 321

一、实验目的 321

二、实验原理 321

三、实验步骤与要求 321

四、实验示例 322

参考文献 349