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第1章　绪论  1

第一节　税收制度概述  1

第二节　税收制度和税法  9

第三节　税收制度的构成要素  15

第四节　税制结构  25

第2章　中国税收制度的历史沿革与发展  30

第一节　税收制度发展与演变的历史分析  30

第二节　新中国税收制度的建立与税制修正  32

第三节　1958～1978年：改革工商税制和统一全国农业税制  36

第四节　1979～1993年：工商税制重大改革  39

第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度  42

第六节　2004年以来的新一轮税制改革  44

第3章　增值税  47

第一节　增值税概述  47

第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率  54

第三节　增值税的减税免税  59

第四节　增值税应纳税额的计算  60

第五节　出口货物的退（免）税  68

第六节　增值税的征收管理  75

第七节　增值税专用发票的使用与管理  76

第4章　消费税  78

第一节　消费税概述  78

第二节　消费税的征税范围、纳税人和税目税率  81

第三节　消费税的纳税环节和计税依据  87

第四节　消费税应纳税额的计算  91

第五节　出口应税消费品的退（免）税  100

第六节　消费税的征收管理  102

第5章　营业税  104

第一节　营业税概述  104

第二节　营业税的征税范围、纳税人及税目税率  106

第三节　营业税的减税免税  112

第四节 营业税应纳税额的计算  113

第五节　营业税的征收管理  118

第6章　关税  120

第一节　关税概述  120

第二节　关税的征税对象、纳税人、税则、税率  124

第三节　关税的税收优惠  131

第四节　关税的完税价格  135

第五节　进境物品进口税  137

第六节　关税的征收管理  138

第7章　企业所得税  141

第一节　企业所得税概述  141

第二节　企业所得税的征税对象、纳税人和税率  143

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定  145

第四节　资产的税务处理  155

第五节　企业所得税应纳税额的计算  159

第六节　企业所得税的税收优惠  164

第七节　关联交易的特别纳税调整  169

第八节　征收管理  172

第8章　个人所得税  175

第一节　个人所得税概述  175

第二节　个人所得税的纳税人、征税对象和税率  176

第三节　个人所得税的减免税  180

第四节　个人所得税的计算  182

第五节　个人所得税的申报与缴纳  196

第9章　资源税和土地增值税  199

第一节　资源税  199

第二节　土地增值税  206

第10章　城镇土地使用税和耕地占用税  213

第一节　城镇土地使用税  213

第二节　耕地占用税  217

第11章　房产税、车船税、船舶吨税和契税  220

第一节　房产税  220

第二节　车船税  225

第三节　船舶吨税  229

第四节　契税  230

第12章　城市维护建设税、印花税和车辆购置税  236

第一节　城市维护建设税  236

第二节　印花税  239

第三节　车辆购置税  245

附录1：烟叶税  249

附录2：教育费附加  251

后记  253