现代企业税务管理 面向企业 面向决策PDF电子书下载

前言 1

第一章 政府征税的动因与税收原则 1

第一节 税收的基本概念 2

第二节 市场经济条件下政府征税的动因 6

第三节 税收原则的形成与发展 9

第四节 现代税收基本原则 16

第二章 税收制度与税制结构 26

第一节 税收制度的构成要素 26

第二节 税收的分类 35

第三节 税制结构 43

第三章 我国税收制度的建设 51

第一节 改革开放前的中国税制 51

第二节 改革开放中的税制改革 52

第三节 建立市场经济的税收制度 57

第四节 税收制度改革方向 65

第四章 税收对企业的影响与税负转嫁 69

第一节 税收对企业决策的影响 69

第二节 企业的税收负担 74

第三节 企业的税收转嫁 80

第五章 增值税 86

第一节 增值税概述 86

第二节 增值税的纳税人 91

第三节 增值税的征税范围 93

第四节 增值税的税率 95

第五节 应纳增值税的计算 96

第六节 出口货物退（免）税 106

第七节 增值税的纳税管理 109

第六章 营业税 114

第一节 营业税概述 114

第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 115

第三节 营业税的税目和税率 118

第四节 营业税的计税依据 123

第五节 应纳税额的计算 129

第六节 特殊经营行为的税务处理 130

第七节 营业税的优惠 131

第八节 营业税的纳税管理 135

第七章 消费税 140

第一节 消费税概述 140

第二节 消费税的征税范围与税率 142

第三节 应纳税额的计算 146

第四节 特殊税务处理 149

第五节 消费税的出口退税 154

第六节 消费税的纳税管理 156

第八章 关税 163

第一节 关税概述 163

第二节 关税的征税对象和纳税义务人 167

第三节 关税的税则及税率 167

第四节 关税的完税价格 169

第五节 应纳税额的计算 170

第六节 关税的减免 172

第七节 关税的纳税管理 174

第九章 企业所得税 178

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 178

第二节 应纳税所得额的计算 180

第三节 资产的税务处理 188

第四节 应纳税额的计算 194

第五节 税收优惠 197

第六节 源泉扣缴 208

第七节 特别纳税调整 209

第八节 所得税的征收管理 214

第十章 个人所得税 217

第一节 纳税义务人 217

第二节 应税所得项目 219

第三节 税率 222

第四节 应纳税所得额的确定 224

第五节 应纳税额的计算 227

第六节 税收优惠 232

第七节 纳税申报及缴纳 236

第十一章 企业的财产税种 240

第一节 房产税 240

第二节 车船税 247

第十二章 企业的资源税种 252

第一节 资源税 252

第二节 城镇土地使用税 258

第三节 土地增值税 264

第四节 耕地占用税 274

第十三章 企业的行为税种 280

第一节 城市维护建设税 280

第二节 印花税 285

第三节 契税 298

第四节 车辆购置税 304

第五节 证券交易税 308

第十四章 国际税收 312

第一节 国际税收的概念 312

第二节 国际重复征税及其避免 315

第三节 国际避税与反避税 328

第四节 国际税收协定 344

第五节 未来国际税收环境 353

第十五章 企业纳税管理制度 358

第一节 税务登记制度 358

第二节 发票管理制度 363

第三节 纳税申报制度 367

第四节 税务代理 371

第五节 税务行政复议与诉讼 374

第十六章 企业纳税筹划 385

第一节 纳税筹划的含义 385

第二节 企业纳税筹划的起因 387

第三节 货物与劳务税的筹划 388

第四节 所得税的筹划 395

第五节 综合筹划 401

第六节 纳税筹划的案例 409

参考文献 413