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第一天 新手出纳必备的基本知识第一章 出纳基本知识 2

一、什么是出纳人员 2

二、出纳的特点是什么 2

三、出纳的工作对象是什么 3

四、出纳的基本任务是什么 5

五、出纳的基本要求是什么 5

六、出纳员的权限是什么 7

七、如何进行出纳工作交接 8

八、出纳的账务处理程序是什么 10

第二章 出纳凭证 11

一、什么是收据 11

二、如何开立与受领收据 11

三、什么是会计凭证 13

四、会计凭证封面如何填写 14

五、什么是会计凭证的传递与保管 14

六、怎样填制原始凭证 15

七、受理自制原始凭证时应审核哪些方面 17

八、什么样的自制原始凭证不能接受 18

九、记账凭证的填制有哪些要求 18

十、记账凭证中的会计科目如何书写 19

十一、怎样审核记账凭证 19

十二、怎样处理记账凭证中的附件 20

十三、怎样填写记账凭证的摘要栏 20

十四、怎样填制收款凭证 21

十五、怎样填制付款凭证 22

十六、怎样装订会计凭证 23

十七、不同会计凭证的保管期限是多久 25

十八、销毁会计凭证时应办理什么手续 26

第三章 出纳账簿 27

一、什么是账簿 27

二、账簿可分为哪几类 27

三、账簿应具备的基本内容有哪些 28

四、现金和银行存款核算的账簿格式应如何选择 29

五、出纳账簿应怎样设置 29

六、怎样启用出纳账簿 29

七、怎样进行账簿的登记 30

八、账簿登记的基本要求有哪些 32

九、什么是总分类账与明细分类账 33

十、总分类账和明细分类账平行登记的要点有哪些 33

十一、账户期末余额应怎样填写 34

十二、什么是结账 35

十三、结账工作要注意哪些问题 35

十四、结账有哪些方法 36

十五、怎样做好结账工作 37

十六、会计电算化结账工作需要注意哪些事项 37

十七、什么是对账 38

十八、什么是账证核对 38

十九、什么是账账核对 38

二十、什么是账实核对 39

二十一、什么是账表核对 39

二十二、什么是往来账款核对 39

二十三、怎样与银行对账单进行核对 39

二十四、怎样用计算机进行银行对账 42

二十五、导致出纳错账的原因有哪些 42

二十六、错账的查找方法有哪些 43

二十七、记账凭证错误的更正方法有哪些 45

二十八、怎样进行账簿的更换 46

二十九、怎样进行账簿的保管 47

三十、账簿保管期满应按哪些程序销毁 47

第二天 新手出纳应会的结算知识第四章 银行账户 50

一、什么是账户 50

二、账户的种类有哪些 50

三、基本存款账户的设置和开户条件是什么 57

四、一般存款账户的设置与开户条件是什么 60

五、临时存款账户的设置与开立条件是什么 61

六、专用存款账户的设置与开立条件是什么 62

七、怎样使用和管理银行账户 62

八、什么是银行账户的变更、合并、撤销和迁移 63

第五章 银行结算 65

一、什么是支票 65

二、开立支票时应注意哪些事项 66

三、怎样进行支票结算 66

四、如何进行支票的验付及退票 67

五、现金支票结算的基本程序是什么 68

六、转账支票结算的基本程序是什么 68

七、定额支票结算的基本程序是什么 69

八、支票遗失、失窃后如何处理 69

九、怎样签发转账支票 70

十、怎样使用转账支票 70

十一、怎样签发现金支票 71

十二、什么是银行本票 73

十三、银行本票结算的基本规定有哪些 73

十四、银行本票结算的基本程序是什么 74

十五、汇兑结算的基本规定有哪些 75

十六、银行汇票结算的程序是什么 76

十七、商业汇票结算的基本规定有哪些 76

十八、商业汇票结算的程序是什么？ 78

十九、银行的结算纪律是什么 79

第六章 外汇结算 81

一、什么是外汇结算 81

二、什么是外汇 82

三、什么是汇率 82

四、如何进行外汇账户管理 83

五、外汇结算的方式有哪些 86

六、什么是委托收款 96

七、委托收款结算的基本规定有哪些 97

八、委托收款结算的性质和特点是什么 98

九、委托收款结算的程序是什么 99

十、如何进行进口贸易结算 101

十一、怎样进行出口贸易结算 104

第三天 新手出纳应会的现金管理和核算知识第七章 现金管理 112

一、国家现金管理制度的具体规定是什么 112

二、企业内部现金管理制度有哪些 119

三、现金收入管理的基本规定有哪些 122

四、现金收入的处理程序是什么 123

五、现金支出的规定有哪些 125

六、现金支出的处理程序是什么 125

七、出纳人员如何对现金进行核算 127

八、如何进行现金保管的检查与现金送存 128

九、领用备用金的处理方法是什么 129

十、出纳人员如何清点现金 130

十一、出纳人员如何识别伪钞 135

十二、出纳人员发现假钞应如何处理 138

十三、出纳人员对损伤币如何进行处理 138

十四、出纳人员如何对票据进行保管 141

十五、出纳人员如何对印章进行保管 142

第八章 现金核算 143

一、如何编制现金收款记账凭证 143

二、现金付款业务的基本程序是怎样的 145

三、现金付款业务如何处理 145

四、现金支付的方式是什么 148

五、如何对银行借款进行核算 149

六、如何对银行利息进行核算 150

七、如何进行现金的序时核算和总分类核算 155

第九章 账务核算 157

一、怎样进行银行存款核算 157

二、怎样进行实收资本核算 157

三、怎样进行短期借款核算 158

四、怎样进行长期借款核算 159

五、怎样进行应收、应付账款的核算 161

六、怎样进行预付、预收账款的核算 161

七、怎样进行坏账准备的核算 163

八、怎样进行票据的贴现 164

九、怎样进行企业库存商品的核算 166

十、怎样进行在用低值易耗品的明细分类核算 166

十一、怎样进行领用低值易耗品的核算 167

十二、怎样进行委托加工材料的核算 167

十三、怎样对外购动力费用进行分配 168

十四、怎样对工资和提取职工福利费进行分配 170

十五、怎样对制造费用进行分配 171

十六、怎样对固定资产进行折旧 173

十七、怎样进行无形资产的核算 176

十八、怎样进行职工福利费的计提和核算 177

十九、怎样进行工会经费的计提和核算 177

二十、怎样进行教育经费的计提和核算 178

二十一、企业产品成本核算的程序是怎样的 178

二十二、怎样对材料费用进行归集和分配 179

附录 出纳常用表格 182

附录一 收支日报表 182

附录二 财务日报表 183

附录三 进账日报表 184

附录四 出纳日报表 185

附录五 出纳管理日报表 186

附录六 应收账款、应收票据日报表 187

附录七 银行存款、现金收支日报表 188

附录八 资金运用月报表 189

附录九 销货收入月报表 190

附录十 现金收支月报表 191

附录十一 费用支付月报表 192

附录十二 应收账款票据月报表 193

附录十三 应收应付账款月报表 194

附录十四 拟销毁会计账册、凭证及报表清册 195

附录十五 应交增值税明细表 196

附录十六 印花税纳税申报表 197

附录十七 未冲退营业印花税一览表 198

附录十八 教育附加费纳税申报表 199

附录十九 企业所得税纳税调整项目表 200

附录二十 城市维护建设税纳税申报表 201

附录二十一 车船使用税纳税申报表 202

参考文献 203