所得税理论与实证分析PDF电子书下载

第1篇 总论 1

1.所得税的产生与发展 3

1.1所得税的起源及其在西方国家的历史沿革 3

1.2所得税产生与发展的一般规律 11

1.3所得税在中国的历史沿革 14

2.所得税的所得概念 24

2.1所得概念的理论学说 24

2.2实际应税所得概念 31

3.所得税的地位 38

3.1所得税地位的理论分析 38

3.2世界税制中所得税的地位 45

3.3中国税制中所得税的地位 54

第2篇 个人所得税 63

4.中国的个人所得税 65

4.1个人所得税的意义与特点 65

4.2个人所得税的征税对象、纳税人和税率 69

4.3个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 75

4.4个人所得税的优惠政策和征收管理 83

5.外国个人所得税 89

5.1美洲国家的个人所得税制 89

5.2欧洲国家的个人所得税制 103

5.3澳洲国家的个人所得税制 119

5.4亚洲国家的个人所得税制 124

6.个人所得税制改革研究 140

6.1个人所得税税制模式的选择 140

6.2个人所得税课税范围的确定 145

6.3个人所得税的税率结构 155

6.4个人所得税税制改革的国际比较 163

第3篇 企业（公司）所得税 173

7.中国的企业所得税 175

7.1企业所得税概述 175

7.2企业所得税的纳税人和征税对象 185

7.3企业所得税应纳税所得额的确定 187

7.4资产的税务处理 195

7.5企业所得税的会计规定、税率及税额计算 203

7.6企业所得税的税收优惠和征收管理 211

8.中国外商投资企业和外国企业所得税 216

8.1外商投资企业所得税的意义 216

8.2外商投资企业所得税的纳税人、征税范围和税率 220

8.3外商投资企业所得税应纳税所得额的确定 222

8.4外商投资企业所得税的优惠规定 232

8.5外商投资企业所得税的计算与缴纳 238

9.外国公司所得税制 242

9.1美洲国家的公司所得税制 242

9.2欧洲国家的公司所得税制 257

9.3澳洲国家的公司所得税制 278

9.4亚洲国家的公司所得税制 288

10.企业（公司）所得税制改革研究 304

10.1企业（公司）所得税的理论分析 304

10.2企业所得税课税范围的确定 312

10.3企业所得税税率结构的选择 320

10.4企业所得税的负担水平分析 329

10.5企业（公司）所得税改革的国际比较 337

10.6世界公司所得税的改革与发展趋势 343

第4篇 所得税的经济效应分析 349

11.所得税课税效应分析 351

11.1所得税课税效应分析——从经济发展角度 351

11.2所得税课税效应分析——从经济稳定角度 368

11.3所得税课税效应分析——从效率角度 374

11.4所得税课税效应分析——从公平角度 380

12.所得税的数理分析 386

12.1一个简单的模型 386

12.2 线性所得税 396

12.3一般所得税 404

主要参考文献 416