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第一章　税法概论 1

第一节　税法的概念 1

第二节　税法的地位及与其他法律的关系 7

第三节　我国税收的立法原则 8

第四节　我国税法的制定与实施 9

第五节　我国现行税法体系 11

第六节　我国税收管理体制 13

复习思考题 19

第二章　增值税法 20

第一节　增值税概述 20

第二节　征税范围及纳税义务人 22

第三节　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 25

第四节　税率与征收率的确定 27

第五节　应纳税额的计算 28

第六节　几种特殊经营行为的税务处理 39

第七节　进口货物征税 41

第八节　出口货物退（免）税 43

第九节　纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 48

第十节　增值税专用发票的使用及管理 50

复习思考题 55

第三章　消费税法 56

第一节　纳税义务人 57

第二节　税目及税率 57

第三节　应纳税额计算 62

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 67

第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算 70

第六节　兼营不同税率应缴纳消费税的消费品的税务处理 74

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算 74

第八节　出口应税消费品退（免）税 76

第九节　纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 78

复习思考题 80

第四章　营业税法 81

第一节　纳税义务人与扣缴义务人 81

第二节　税目与税率 84

第三节　计税依据 87

第四节　应纳税额的计算 95

第五节　几种特殊经营行为的税务处理 95

第六节　税收优惠 100

第七节　纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 103

复习思考题 106

第五章　城市维护建设税法 107

第一节　纳税义务人 107

第二节　税率 107

第三节　计税依据 108

第四节　应纳税额的计算 109

第五节　税收优惠 109

第六节　征收管理 109

附：教育费附加的有关规定 110

复习思考题 111

第六章　城镇土地使用税法 112

第一节　纳税义务人 112

第二节　征税范围 113

第三节　应纳税额的计算 113

第四节　税收优惠 115

第五节　征收管理 119

复习思考题 120

第七章　房产税法 121

第一节　纳税义务人及征税对象 121

第二节　征税范围 122

第三节　计税依据与税率 122

第四节　应纳税额的计算 124

第五节　税收优惠 125

第六节　征收管理 126

复习思考题 127

第八章　印花税法 128

第一节　纳税义务人 128

第二节　税目与税率 129

第三节　应纳税额的计算 134

第四节　税收优惠 139

第五节　纳税方法、纳税环节与纳税地点 141

复习思考题 143

第九章　企业所得税法 144

第一节　企业所得税概述 144

第二节　纳税义务人及征税对象 145

第三节　税率 147

第四节　应纳税所得额的确定 147

第五节　资产的税务处理 164

第六节　应纳税额的计算 168

第七节　境外所得已纳税额的扣除 170

第八节　税收优惠 172

第九节　纳税申报等相关问题 176

复习思考题 178

第十章　个人所得税法 179

第一节　纳税义务人 179

第二节　所得来源的确定 182

第三节　应税所得项目 183

第四节　税率 190

第五节　应纳税所得额的规定 192

第六节　应纳税额的计算 197

第七节　税收优惠 211

第八节　境外所得的税额扣除 214

第九节　纳税申报及税款缴纳 215

复习思考题 219

第十一章　土地增值税法 220

第一节　纳税义务人 220

第二节　征税范围 220

第三节　税率 224

第四节　应税收入与扣除项目的确定 224

第五节　应纳税额的计算 228

第六节　税收优惠 230

第七节　征收管理 231

复习思考题 232

参考文献 233