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第一篇　总论 1

第一章　税制的概念与组成 1

第一节　税制的概念 1

第二节　税法 3

第三节　税收管理制度 13

第二章　新中国税制的建立与发展 21

第一节　解放初期新税制的建立 21

第二节　70年代以前的历次税制改革 25

第三节　80年代的税制改建 33

第二篇　流转税制 41

第三章　流转税制概述 41

第一节　流转税及其特点 41

第二节　流转税制设计 43

第四章　产品税 49

第一节　产品税的特点和作用 49

第二节　产品税的征税范围和计税依据 51

第三节　产品税的税目和税率 54

第四节　产品税的纳税环节和减免税 56

第五节　产品税的计算和缴纳 58

第五章　增值税 63

第一节　增值税的含义、特点和作用 63

第二节　增值税的征税范围和税目税率 67

第三节　增值税的计税依据和减免税 69

第四节　增值税的税额计算 74

第五节　增值税的征收 77

第六章　营业税 80

第一节　营业税的含义和特点 80

第二节　营业税的征税范围和计税依据 81

第三节　营业税的税目、税率和减免税 84

第四节　营业税的计算和征收 88

第五节　临时经营营业税 90

第七章　工商统一税 93

第一节　工商统一税的征税制度 93

第二节　工商统一税的税收优惠 95

第三节　工商统一税若干具体征税问题 98

第八章　进出口产品税收 100

第一节　进出口产品税收制度的演变 100

第二节　进出口产品税收的政策原则 102

第三节　出口产品退税 103

第九章　关税 114

第一节　关税的概念、特点和作用 114

第二节　我国关税制度的建立和发展 118

第三节　我国现行关税制度 123

第四节　进口调节税 130

第五节　非贸易性进口物品的征税 132

第六节　船舶吨税 135

第十章　其它流转税 139

第一节　城市维护建设税 139

第二节　特别消费税 141

第三节　集市交易税 144

第四节　牲畜交易税 145

第三篇　所得税制 148

第十一章　所得税制概述 148

第一节　所得税制的特点 148

第二节　所得税制的确定和选择 149

第十二章　企业所得税 153

第一节　国营企业所得税 153

第二节　国营企业调节税 163

第三节　集体企业所得税 165

第四节　私营企业所得税 170

第五节　城乡个体工商业户所得税 174

第十三章　外商投资企业和外国企业所得税 179

第一节　外商投资企业和外国企业所得税制的建立与发展 179

第二节　外商投资企业和外国企业所得税基本制度 182

第三节　外商投资企业和外国企业所得税优惠 185

第四节　外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算 191

第五节　外商投资企业和外国企业所得税的成本、费用计算 196

第六节　外商投资企业和外国企业所得税的征收计算 203

第七节　外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 206

第十四章　对个人收入征税 211

第一节　个人收入征税制度的建立和发展 211

第二节　个人所得税 212

第三节　个人收入调节税 219

第四篇　辅助税制 226

第十五章　辅助税制概述 226

第一节　我国辅助税制的特点 226

第二节　辅助税制的选择 229

第十六章　农（牧）业征税 231

第一节　农（牧）业税的性质与特点 231

第二节　农业税 235

第三节　农林特产税 240

第四节　牧业税 243

第十七章　资源征税 247

第一节　资源税的性质、特点和作用 247

第二节　现行资源税的征税办法 249

第三节　城镇土地使用税 253

第四节　耕地占用税 256

第五节　盐税 259

第十八章　财产征税 268

第一节　财产税的性质和特点 268

第二节　房产税和城市房地产税 270

第三节　契税 273

第十九章　特定行为征税 276

第一节　烧油特别税 276

第二节　固定资产投资方向调节税 280

第三节　奖金税与工资调节税 284

第四节　屠宰税 293

第五节　筵席税 294

第六节　车船使用税与车船使用牌照税 296

第七节　印花税 299

第五篇　结论 305

第二十章　税制建设的成果与经验 305

第一节　税制建设的成果 305

第二节　税制建设的历史经验 307

第二十一章　税制建设的展望 312

第一节　进一步完善我国现行税制的必要性 312

第二节　90年代税制建设的目标 314

第三节　90年代税制建设的设想 316

附录一　国家能源交通重点建设基金与国家预算调节基金 321

第一节　征集两种基金的意义 321

第二节　两种基金的征集范围和缴纳单位 323

第三节　两种基金的征集比率与减免项目 325

第四节　两种基金的计算、缴款与征收管理 326

附录二　教育费附加 329