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第一章　税法概论 1

第一节　税法的概念 1

第二节　现行税法体系及税收管理体制 7

本章小结 10

备考训练 12

第二章　增值税 16

第一节　征税范围及纳税义务人 16

第二节　增值税专用发票的使用及管理 24

第三节　应纳税额的计算 27

第四节　电力产品应纳增值税的计算及管理 46

第五节　出口货物退（免）税 48

第六节　征收管理与纳税申报 58

本章小结 59

备考训练 61

第三章　消费税 69

第一节　纳税义务人及税目、税率 69

第二节　应纳税额的计算方法 74

第三节　生产环节应纳税额的计算 78

第四节　委托加工环节应纳税额的计算 83

第五节　出口应税消费品退（免）税 87

第六节　征收管理与纳税申报 88

本章小结 89

备考训练 90

第四章　营业税 96

第一节　纳税义务人与扣缴义务人 96

第二节　应纳税额的计算 98

第三节　三种特殊经营行为的税务处理 108

第四节　税收优惠 111

第五节　征收管理与纳税申报 113

本章小结 116

备考训练 117

第五章　关税 123

第一节　征税对象与纳税义务人 123

第二节　应纳税额的计算 124

第三节　关税减免 134

第四节　关税征收管理 136

本章小结 138

备考训练 139

第六章　企业所得税 145

第一节　纳税义务人与纳税范围 145

第二节　应纳税所得额的计算 147

第三节　资产的税务处理 156

第四节　税收优惠 157

第五节　应纳所得税的计算与缴纳 163

第六节　特别纳税调整 167

第七节　征收管理与纳税申报 171

本章小结 172

备考训练 174

第七章　个人所得税 178

第一节　纳税义务人与所得来源地 178

第二节　应纳税额的计算 179

第三节　税收优惠 197

第四节　纳税申报及缴纳 199

本章小结 203

备考训练 203

第八章　其他税法 209

第一节　城市维护建设税 209

第二节　教育费附加 212

第三节　资源税 213

第四节　土地增值税 217

第五节　城镇土地使用税 224

第六节　房产税 229

第七节　车船税 232

第八节　印花税 236

第九节　契税 244

本章小结 249

备考训练 249

第九章　税收征收管理法 254

第一节　税收征收管理法概述 254

第二节　税务管理 258

第三节　税款征收 265

第四节　税务检查 274

第五节　法律责任 277

第六节　纳税担保试行办法 282

本章小结 285

备考训练 286

第十章　税务行政法制 290

第一节　税务行政处罚 290

第二节　税务行政复议 293

第三节　税务行政诉讼 299

第四节　税务行政赔偿 301

本章小结 305

备考训练 306

备考训练参考答案 309

参考文献 322