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第一章　税收概论 1

第一节　税收的产生及发展 2

第二节　税收职能 6

第三节　税收原则 8

第四节　税收制度 11

第二章　增值税 20

第一节　增值税概述 21

第二节 一般纳税人应纳增值税额的计算 30

第三节　小规模纳税人及特殊情况增值税额计算 39

第四节　增值税的征收与管理 45

第三章　消费税 53

第一节　消费税概述 54

第二节　消费税征税对象、纳税人和税率 55

第三节　消费税应纳税额的计算 59

第四节　消费税的征收管理 69

第四章　营业税 72

第一节　营业税概述 73

第二节　营业税计税依据及应纳税额的计算 80

第三节　营业税的征收与管理 87

第五章　城市维护建设税 91

第一节　城市维护建设税概述 92

第二节　城市维护建设税的征收管理 96

第六章　关税 99

第一节　关税概述 100

第二节　关税应纳税额的计算 106

第三节　关税税收优惠 111

第四节　关税征收管理 112

第七章　企业所得税 116

第一节　企业所得税概述 117

第二节　企业所得税的征税对象、纳税人和税率 121

第三节　应纳税所得额的计算 123

第四节　企业所得税应纳税额的计算 138

第五节　企业所得税的税收优惠 140

第六节　企业所得税特别纳税调整 144

第七节　企业所得税的征收管理 148

第八章　个人所得税 153

第一节　个人所得税概述 153

第二节　个人所得税应纳税额的计算 162

第三节　个人所得税的申报与缴纳 174

第九章　资源税 178

第一节　资源税的征税范围及纳税人 179

第二节　资源税计税依据及税率 181

第三节　资源税的征收管理 184

第十章　土地增值税 186

第一节　土地增值税的征税范围及纳税人 186

第二节　土地增值税计税依据 190

第三节　土地增值税税率及应纳税额的计算 195

第四节　土地增值税的征收管理 198

第五节　土地增值税的税收优惠 201

第十一章　印花税 203

第一节　印花税的征税范围及纳税人 203

第二节　印花税计税依据及税率 205

第三节　印花税的征收管理 210

第十二章　其他各税 214

第一节　房产税 215

第二节　契税 219

第三节　城镇土地使用税 225

第四节　耕地占用税 229

第五节　车辆购置税 231

第六节　车船税 236

第十三章　税收征收管理 241

第一节　税收管理体制 242

第二节　税收征收管理 245

第三节　税收法律责任 255

参考文献 261